詳細(xì)目錄：

第一章 企業(yè)所得稅概論
第1節(jié) 概述
第2節(jié) 征稅對(duì)象和納稅人
第3節(jié) 稅率
第4節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第5節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第6節(jié) 股權(quán)投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
第7節(jié) 合并分離業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
第8節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第9節(jié) 應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
第1O節(jié) 申報(bào)和繳納

第二章 匯算清繳的原則與方法
1、納稅調(diào)整的技術(shù)要求
2．納稅調(diào)整注意區(qū)別稅種和性質(zhì)
3．納稅調(diào)整中法律沖突的處理原則
4、納稅調(diào)整基本程序的差異

第三章 企業(yè)會(huì)計(jì)制度與稅法主要差異分析
1、交際應(yīng)酬費(fèi)差異分析
2、職工福利費(fèi)差異分析
3、借款利息的差異分析
4、財(cái)產(chǎn)損失的差異分析
5、罰款、捐贈(zèng)支出差異分析
6、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備差異分析
7、壞帳準(zhǔn)備差異分析
8、籌辦費(fèi)攤銷差異分析
9、固定資產(chǎn)折舊差異分析
1O、非貨幣性資產(chǎn)投資差異分析
11、借款費(fèi)用資本化差異分析
12、自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)差異分析
13、存貨發(fā)出計(jì)價(jià)差異分析
14、非貨幣性資產(chǎn)收入差異分析
15、國(guó)庫(kù)券利息收入差異分析
16、外商投資企業(yè)取得的會(huì)員費(fèi)收入差異分析
17、豁免債務(wù)收入差異分析
18、接受捐贈(zèng)收入的差異分析
19、現(xiàn)金折扣與銷售折讓差異分析
20、銷售商品收入的差異分析

第四章 會(huì)計(jì)與稅法差異在納稅調(diào)整中的運(yùn)用
1、收入的納稅調(diào)整
2、稅收扣除項(xiàng)目差異調(diào)整說(shuō)明
3、其他收入支出的調(diào)整說(shuō)明
4、五個(gè)特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)的納稅調(diào)整

第五章 企業(yè)所得稅匯算清繳法規(guī)指南
第一節(jié) 收入總額
(一)收入總額的確認(rèn)
(二)收入總額的具體項(xiàng)目
(三)不征稅收入的具體項(xiàng)目
(四)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)
(五)非貨幣性交易所得
(六)外幣昕得的計(jì)稅
(七)分企業(yè)、行業(yè)的收入
第二節(jié) 稅前扣除項(xiàng)目
(一)稅前扣除項(xiàng)目的范圍和原則
(二)可據(jù)實(shí)稅前扣除的具體項(xiàng)目
(三)稅法限定標(biāo)準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目
(四)經(jīng)稅手機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可在稅前扣除的項(xiàng)目
(五)不允許稅前扣除的項(xiàng)目
(六)部分企業(yè)、行業(yè)扣除項(xiàng)目的具體規(guī)定
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(一)資產(chǎn)處理的概說(shuō)
(二)流動(dòng)資產(chǎn)
(三)固定資產(chǎn)
(四)無(wú)形資產(chǎn)
(五)遞延資產(chǎn)
(六)資產(chǎn)評(píng)估增值
第四節(jié) 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理
(一)對(duì)外投資的概說(shuō)
(二)對(duì)外投資的所得稅處理
(三)境外分回投資收益的稅務(wù)處理
(四)股權(quán)重組的稅務(wù)處理
(五)債務(wù)重組的稅務(wù)處理
第五節(jié) 減免稅規(guī)定
(一)區(qū)域性減免
(二)部分行業(yè)、部門(mén)、企業(yè)單位的減免
(三)部分業(yè)務(wù)行為的減免
(四)廢止的優(yōu)惠政策
(五)企業(yè)所得稅減免稅的管理
(六)不享受減免稅的范圍
第六節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的稅收調(diào)整
(一)關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念
(二)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的稅收調(diào)整
(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)賬款與壞賬損失
第七節(jié) 清算所得的稅務(wù)處理
(一)企業(yè)清算的概述
(二)清算所得的納稅
第八節(jié) 會(huì)計(jì)處理
(一)會(huì)計(jì)核算
(二)企業(yè)住房制度改革中的會(huì)計(jì)處理
第九節(jié) 納稅人、稅率和稅額計(jì)算
(一)納稅人的范圍
(二)納稅人的認(rèn)定
(三)稅率
(四)應(yīng)納稅所得額的確定
(五)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
第十節(jié) 部分業(yè)務(wù)、行為的征收規(guī)定
(一)以前年度涉稅事項(xiàng)的稅務(wù)處理
(二)在預(yù)繳中少繳的稅款的稅務(wù)處理
(三)未按期預(yù)繳稅款的處罰規(guī)定
(四)外貿(mào)企業(yè)出口退稅款稅收處理
(五)外匯借款以稅還貸的稅務(wù)處理
(六)農(nóng)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)化肥的稅收、財(cái)務(wù)規(guī)定
(七)國(guó)家郵政局取得的郵政補(bǔ)貼資金
(八)銀行收回以物抵債非貨幣財(cái)產(chǎn)的稅務(wù)處理
(九)國(guó)家郵政局所屬企業(yè)繳納”收支差額”的稅務(wù)處理
(十)融資業(yè)務(wù)掉期交易的扣繳
第十一節(jié) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體
(一)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的概說(shuō)
(二)收入總額及應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
(三)據(jù)實(shí)扣除的稅前扣除項(xiàng)目
(四)資產(chǎn)處理
(五)稅收優(yōu)惠及率差補(bǔ)稅
(六)部分具體事業(yè)單位的規(guī)定
第十二節(jié) 附錄
關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答(一)
關(guān)于執(zhí)行((企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答(二)
關(guān)于執(zhí)行((企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答(三)
關(guān)于執(zhí)行“企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答(四)

第六章 中介機(jī)構(gòu)代理企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)操作規(guī)程
1、業(yè)務(wù)約定書(shū)示范文本
2、企業(yè)所得稅匯算清繳工作底稿
3、企業(yè)所得稅匯算清繳審核要點(diǎn)及審核流程圖
4、企業(yè)所得稅匯算清繳審核報(bào)告規(guī)范文本

第七章 申報(bào)表格填寫(xiě)要求
第一節(jié) 《銷售(營(yíng)業(yè))收入明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第二節(jié) 《投資所得(損失)明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第三節(jié) 《銷售(營(yíng)業(yè))成本明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第四節(jié) 《工資薪金和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》填報(bào)和審核
第五節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第六節(jié) 《壞賬損失明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第七節(jié) 《廣告支出明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第八節(jié) 《公益救濟(jì)性捐贈(zèng)明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第九節(jié) 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報(bào)和審核
第十節(jié) 《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》(主表)的填報(bào)和審核
第十一節(jié) 稅款的申報(bào)與繳納
附件企業(yè)所得稅申報(bào)表樣式

第八章 資產(chǎn)減值
1、資產(chǎn)減值主要依據(jù)及參考資料
2、資產(chǎn)減值目錄
(一)短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
(二)壞賬準(zhǔn)備
(三)委托貸款減值準(zhǔn)備
(四)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
(五)長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
(六)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
(七)在建工程減值準(zhǔn)備
(八)無(wú)形資產(chǎn)
(九)八項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)企業(yè)所得稅的影響
(十)八項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審計(jì)程序

第九章 企業(yè)股權(quán)投資．合并分立．債務(wù)重組業(yè)務(wù)所得稅問(wèn)題處理
第十章 2005年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問(wèn)廈
第十一章 違法違規(guī)行為查處法律依據(jù)

相似教材