詳細(xì)目錄：


第一章 企業(yè)所得稅概論
第1節(jié) 概述
第2節(jié) 征稅對象和納稅人
第3節(jié) 稅率
第4節(jié) 應(yīng)納稅所得額的確定
第5節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第6節(jié) 股權(quán)投資業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
第7節(jié) 合并分離業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
第8節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第9節(jié) 應(yīng)納所得稅額的計算
第1O節(jié) 申報和繳納
第十一節(jié) 申報和繳納(附案例分析)

第二章 企業(yè)會計制度與稅法主要差異分析
第一節(jié) 會計政策與稅收政策的差異比較
第二節(jié) 交際應(yīng)酬費(fèi)差異分析
第三節(jié) 職工福利費(fèi)差異分析
第四節(jié) 借款利息的差異分析
第五節(jié) 財產(chǎn)損失的差異分析
第六節(jié) 罰款、捐贈支出差異分析
第七節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備差異分析
第八節(jié) 壞帳準(zhǔn)備差異分析
第九節(jié) 籌辦費(fèi)攤銷差異分析
第十節(jié) 固定資產(chǎn)折舊差異分析
第十一節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資差異分析
第十二節(jié) 借款費(fèi)用資本化差異分析
第十三節(jié) 白行開發(fā)無形資產(chǎn)的計價差異分析
第十四節(jié) 存貨發(fā)出計價差異分析
第十五節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)收入差異分析
第十六節(jié) 國庫券利息收入差異分析
第十七節(jié) 外商投資企業(yè)取得的會員費(fèi)收入差異分析
第十八節(jié) 豁免債務(wù)收入差異分析
第十九節(jié) 接受捐贈收入的差異分析
第二十節(jié) 現(xiàn)金折扣與銷售折讓差異分析
第二十一節(jié) 銷售商品收入的差異分析

第三章 企業(yè)所得稅匯算清繳法規(guī)指南
第一節(jié) 收入總額
(一)收入總額的確認(rèn)
(二)收入總額的具體項(xiàng)目
(三)不征稅收入的具體項(xiàng)目
(四)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)
(五)非貨幣性交易所得
(六)外幣昕得的計稅
(七)分企業(yè)、行業(yè)的收入
第二節(jié) 稅前扣除項(xiàng)目
(一)稅前扣除項(xiàng)目的范圍和原則
(二)可據(jù)實(shí)稅前扣除的具體項(xiàng)目
(三)稅法限定標(biāo)準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目
(四)經(jīng)稅手機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可在稅前扣除的項(xiàng)目
(五)不允許稅前扣除的項(xiàng)目
(六)部分企業(yè)、行業(yè)扣除項(xiàng)目的具體規(guī)定
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(一)資產(chǎn)處理的概說
(二)流動資產(chǎn)
(三)固定資產(chǎn)
(四)無形資產(chǎn)
(五)遞延資產(chǎn)
(六)資產(chǎn)評估增值
第四節(jié) 對外投資的財務(wù)與稅務(wù)處理
(一)對外投資的概說
(二)對外投資的所得稅處理
(三)境外分回投資收益的稅務(wù)處理
(四)股權(quán)重組的稅務(wù)處理
(五)債務(wù)重組的稅務(wù)處理
第五節(jié) 減免稅規(guī)定
(一)區(qū)域性減免
(二)部分行業(yè)、部門、企業(yè)單位的減免
(三)部分業(yè)務(wù)行為的減免
(四)廢止的優(yōu)惠政策
(五)企業(yè)所得稅減免稅的管理
(六)不享受減免稅的范圍
第六節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的稅收調(diào)整
(一)關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念
(二)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的稅收調(diào)整
(四)關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來賬款與壞賬損失
第七節(jié) 清算所得的稅務(wù)處理
(一)企業(yè)清算的概述
(二)清算所得的納稅
第八節(jié) 會計處理
(一)會計核算
(二)企業(yè)住房制度改革中的會計處理
第九節(jié) 納稅人、稅率和稅額計算
(一)納稅人的范圍
(二)納稅人的認(rèn)定
(三)稅率
(四)應(yīng)納稅所得額的確定
(五)應(yīng)納所得稅額的計算
第十節(jié) 部分業(yè)務(wù)、行為的征收規(guī)定
(一)以前年度涉稅事項(xiàng)的稅務(wù)處理
(二)在預(yù)繳中少繳的稅款的稅務(wù)處理
(三)未按期預(yù)繳稅款的處罰規(guī)定
(四)外貿(mào)企業(yè)出口退稅款稅收處理
(五)外匯借款以稅還貸的稅務(wù)處理
(六)農(nóng)資企業(yè)經(jīng)營化肥的稅收、財務(wù)規(guī)定
(七)國家郵政局取得的郵政補(bǔ)貼資金
(八)銀行收回以物抵債非貨幣財產(chǎn)的稅務(wù)處理
(九)國家郵政局所屬企業(yè)繳納”收支差額”的稅務(wù)處理
(十)融資業(yè)務(wù)掉期交易的扣繳
第十一節(jié) 事業(yè)單位、社會團(tuán)體
(一)事業(yè)單位、社會團(tuán)體的概說
(二)收入總額及應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
(三)據(jù)實(shí)扣除的稅前扣除項(xiàng)目
(四)資產(chǎn)處理
(五)稅收優(yōu)惠及率差補(bǔ)稅
(六)部分具體事業(yè)單位的規(guī)定
第十二節(jié) 附錄
關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(一)
關(guān)于執(zhí)行((企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(二)
關(guān)于執(zhí)行((企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(三)
關(guān)于執(zhí)行“企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準(zhǔn)則有關(guān)問題解答(四)

第四章 中介機(jī)構(gòu)代理企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)操作規(guī)程
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報代理實(shí)務(wù)
1．企業(yè)所得稅的計算方法
2．代理企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
3．代理填制企業(yè)所得稅納稅申報表的方法
第二節(jié) 代理業(yè)務(wù)約定書示范文本
第三節(jié) 工作底稿
1．企業(yè)所得稅匯算清繳工作底稿
2．企業(yè)財產(chǎn)損失工作底稿
3.企業(yè)提高廣告費(fèi)稅前扣除比例工作底稿
4．企業(yè)縮短折舊年限或加速折舊方法工作底稿
第四節(jié) 審核要點(diǎn)及審核流程圖
第五節(jié) 審核報告規(guī)范文本
1．企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告規(guī)范文本
2．企業(yè)所得稅稅前彌補(bǔ)虧損審核報告規(guī)范文本
3．企業(yè)虧損確認(rèn)審核報告規(guī)范文本
4．企業(yè)所得稅退稅審核報告規(guī)范文本
5．新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝抵扣應(yīng)納稅所得額審核報告規(guī)范文本
6．技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅審核報告規(guī)范文本
7．企業(yè)財產(chǎn)損失審核報告規(guī)范文本
8．企業(yè)提高廣告費(fèi)稅前扣除比例審核報告規(guī)范文本
9．企業(yè)縮短折舊年限或加速折舊方法審核報告規(guī)范文本

第五章 企業(yè)所得稅申報審核及報表填寫指南
第一節(jié) 《銷售(營業(yè))收入明細(xì)表》的填報和審核
第二節(jié) 《投資所得(損失)明細(xì)表》的填報和審核
第三節(jié) 《銷售(營業(yè))成本明細(xì)表》的填報和審核
第四節(jié) 《工資薪金和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表》填報和審核
第五節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表》的填報和審核
第六節(jié) 《壞賬損失明細(xì)表》的填報和審核
第七節(jié) 《廣告支出明細(xì)表》的填報和審核
第八節(jié) 《公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表》的填報和審核
第九節(jié) 《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填報和審核
第十節(jié) 《企業(yè)所得稅納稅申報表》(主表)的填報和審核
第十一節(jié) 稅款的申報與繳納
附件企業(yè)所得稅申報表樣式

第六章 資產(chǎn)減值
1、資產(chǎn)減值主要依據(jù)及參考資料
2、資產(chǎn)減值目錄
(一)短期投資跌價準(zhǔn)備
(二)壞賬準(zhǔn)備
(三)委托貸款減值準(zhǔn)備
(四)存貨跌價準(zhǔn)備
(五)長期投資減值準(zhǔn)備
(六)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
(七)在建工程減值準(zhǔn)備
(八)無形資產(chǎn)
(九)八項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對企業(yè)所得稅的影響
(十)八項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備審計程序

第七章 違法違規(guī)行為查處法律依據(jù)(法規(guī)匯編)
第一節(jié) 基本法規(guī)
第二節(jié) 綜合規(guī)定
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 征收管理
第五節(jié) 特定行業(yè)或企業(yè)稅收規(guī)定
第六節(jié) 附錄

第八章 金融保險企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)
第一節(jié) 金融保險企業(yè)進(jìn)行外出經(jīng)營活動的規(guī)定
第二節(jié) 所得稅涉及的會計處理及資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第三節(jié) 納稅檢查涉及的稅收政策

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