內(nèi)部審計(jì)所需提供資料
福建玉祥集團(tuán)有限公司 內(nèi)部審計(jì)所需提供資料 一 目的: 本規(guī)定對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定，以保障集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行。 二、范圍：凡獨(dú)立核算的本集團(tuán)各分公司、子公司皆屬之。 三、所需提供資料明細(xì)列示如下： | |截止日 |截止日 |期 末 | | |6/30 |9/30 | | |(一)一般資料： | | | | |1.試算表、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表 |( |( |( | |2.所有重要合約及協(xié)議(如租賃合約、工程合約、融 |( | |( | |資合約、保險(xiǎn)合約及重要采購(gòu)或銷(xiāo)售合約) | | | | |3.股東會(huì)及董監(jiān)事會(huì)議記錄 |( | |( | |4.會(huì)計(jì)師驗(yàn)資報(bào)告 |( | |( | |5.營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 |( | |( | |(二)資產(chǎn)科目： | | | | |1.現(xiàn)金及銀行存款 | | | | |(1)各銀行對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表 |( |( |( | |(2)現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表(銀行存款明細(xì)詳見(jiàn)附|( |( |( | |件一表A) | | | | |(3)各銀行名稱及地址 |( |( |( | |2.應(yīng)收帳款 | | | | |(1)應(yīng)收帳款帳齡分析表（請(qǐng)按已逾期1、3、6、12個(gè)| |( |( | |月及以上的期間劃分） | | | | |(2)依客戶別按營(yíng)業(yè)及非營(yíng)業(yè)、關(guān)系人及非關(guān)系人不 | |( |( | |同性質(zhì)分類匯總（詳見(jiàn)附件一表B，如為應(yīng)收外幣帳 | | | | |款，請(qǐng)同時(shí)列示本位幣(人民幣)及外幣金額） | | | | |3.存 貨(僅制造類企業(yè)提供即可) | | | | |(1)存貨明細(xì)表 | | |( | |(2)在途存貨明細(xì)表 | | |( | |(3)存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表及盤(pán)盈(虧)明細(xì)表 | | |( | |(4)制成品、在制品及原料之成本與市價(jià)比較表(詳見(jiàn)| | |( | |附件一表C、D、E) | | | | |(5)存貨盤(pán)盈虧計(jì)算表 | | |( | |(6)呆滯存貨明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表F) | | |( | |(7)成本結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿 |( | |( | |(8)年終盤(pán)點(diǎn)截止單據(jù)匯總表 | | |( | |4.預(yù)付款項(xiàng)(含預(yù)付費(fèi)用) | | | | |(1)預(yù)付購(gòu)料款明細(xì)表（詳見(jiàn)附件一表G） | |( |( | |(2)預(yù)付費(fèi)用明細(xì)及分?jǐn)偙?詳見(jiàn)附件一表G) | |( |( | |5.其他應(yīng)收款科目明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表H) | |( |( | |6.固定資產(chǎn) | | | | |(1)財(cái)產(chǎn)目錄 |( |( |( | |(2)固定資產(chǎn)成本及累計(jì)折舊變動(dòng)表（見(jiàn)附表四） |( |( |( | |(3)土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證明及合同 |( | |( | |(4)提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表 |( | |( | |(5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其報(bào)廢明細(xì) | | |( | |(6)列出非營(yíng)業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì) | | |( | |(7)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)種類、范圍、保額、保費(fèi)、投保期 |( | |( | |間、保單號(hào)碼及保險(xiǎn)公司名稱 | | | | |(8)本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表(含成本、累|( | |( | |計(jì)折舊移轉(zhuǎn)計(jì)算表) | | | | |(9)利息資本化計(jì)算表(詳見(jiàn)附件一表I) |( | |( | |(10)工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表 |( | |( | |7.長(zhǎng)期投資 | | | | |(1)長(zhǎng)期投資增減變動(dòng)及相關(guān)合約資料 |( |( |( | |(2)采權(quán)益法核算的被投資公司本年度經(jīng)會(huì)計(jì)師簽證 | | |( | |的財(cái)務(wù)報(bào)表 | | | | |(3)被投資公司之股票及登記文件 |( |( |( | |8.無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) | | | | |(1)存出保證金科目明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表H) | |( |( | |(2)存出保證金收據(jù)及合約 | |( |( | |(3)無(wú)形資產(chǎn)(如土地使用權(quán))及遞延費(fèi)用明細(xì)分?jǐn)偙?| |( |( | |詳見(jiàn)附件一表J) | | | | |(三)負(fù)債科目 | | | | |1.銀行借款 | | | | |(1)所有借款及貸款合約復(fù)印件 |( |( |( | |(2)每項(xiàng)借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押 | |( |( | |、擔(dān)保品等明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表K) | | | | |(3)每一銀行信用額度明細(xì)表 | |( |( | |(4)期末應(yīng)付利息計(jì)算表 | |( |( | |2.應(yīng)付帳款 | | | | |(1)按到期、應(yīng)付款日、廠商別及關(guān)聯(lián)關(guān)系、非關(guān)聯(lián) | |( |( | |關(guān)系人分別匯總（如為應(yīng)付外幣帳款并請(qǐng)列示本位幣| | | | |(人民幣)及外幣金額）(詳見(jiàn)附件一表L) | | | | |(2)按營(yíng)業(yè)及非營(yíng)業(yè)的不同性質(zhì)分類匯總 | |( |( | |3.應(yīng)付費(fèi)用、其他應(yīng)付款、預(yù)收貨款明細(xì)表(詳見(jiàn)附 | |( |( | |件一表H) | | | | |4.存入保證金明細(xì) | |( |( | |(四)或有事項(xiàng)及承諾事項(xiàng) | | | | |1.未決或可能的訴訟案件匯總說(shuō)明 | |( |( | |2.對(duì)外擔(dān)保及票據(jù)背書(shū)的明細(xì)資料 | |( |( | |3.未決索賠及稅務(wù)糾紛的明細(xì)資料 | |( |( | |4.已簽訂合約而尚未付款的金額 | |( |( | |5.往來(lái)律師名稱及地址 | |( |( | |(五)損益科目 | | | | |1.營(yíng)業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入分|( |( |( | |析表(請(qǐng)按項(xiàng)目別或產(chǎn)品別分別列示，詳見(jiàn)附件一表M| | | | |) | | | | |2.營(yíng)業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入明|( |( |( | |細(xì)(詳見(jiàn)附件一表N) | | | | |3.營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表 |( |( |( | |4.營(yíng)業(yè)費(fèi)用、加工費(fèi)用及制造費(fèi)用科目余額及差異分|( |( |( | |析表(詳見(jiàn)附件一表O) | | | | |5.營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表 |( |( |( | |6.薪資及人事資料 （見(jiàn)附件一表P） |( | | | |(六)關(guān)聯(lián)交易 | | | | |1.與關(guān)系人的關(guān)系說(shuō)明 |( |( |( | |2.關(guān)系人交易匯總，請(qǐng)參照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(交易事項(xiàng) |( |( |( | |披露明細(xì)表詳見(jiàn)附件二) | | | | |3.關(guān)聯(lián)交易對(duì)帳明細(xì) |( |( |( | (七)現(xiàn)金流量 現(xiàn)金收支明細(xì)（詳見(jiàn)附件三） 附 件 一 表A.現(xiàn)金及銀行存款明細(xì) | | | |余 額| | | |銀 行 別|帳 號(hào)|原 幣 |本位幣 |質(zhì)押或受限制情 | | | | | | |形 | |基本帳戶存 | | | | | | |款 | | | | | | |一般帳戶存 | | | | | | |款 | | | | | | |活期存折存 | | | | | | |款 | | | | | | |外幣存款 | | | | | | | | | | | | | 最近 |應(yīng)計(jì)| | | |銀行別|帳 號(hào)|余 額|期間|利率|計(jì)息日|利息|質(zhì)押情 | | | | | | | | | |形 | |定期存款 | | | | | | | | | 表B.應(yīng)收帳款明細(xì)表 | | | |金 | | | | |額 | | |客戶名稱|摘 要|原 幣|本位 | | | | | |幣 | |應(yīng)收帳款 | |入帳日期，期后收款日期| | | | |－關(guān)系人 | | | | | |－非關(guān)系人 | | | | | 表C.產(chǎn)成品成本與市價(jià)比較表 | |成本 | | |品名/料號(hào) |數(shù)量 |單價(jià) |金額 |售價(jià) | 表D.在產(chǎn)品成本與市價(jià)比較表 |在產(chǎn)品品名|截至12/31 |估計(jì)售價(jià)|估計(jì)至完工|銷(xiāo)售費(fèi)用|凈變現(xiàn)價(jià) | |／料 號(hào)|成 本 | |尚需投入的| |值 | | | | |成 本| | | | | | | | | | 表E.原料成本與市價(jià)比較表 | |成本 | | |原料品名/料號(hào) |數(shù)量 |單價(jià) |金額 |最近一次單位購(gòu)價(jià) | | | | | | | 表F.呆滯存貨明細(xì)表 |產(chǎn)品品名/料號(hào)|數(shù) 量 |最近一次變動(dòng)日期 |單位成本 |成本總價(jià)| | | | | | | 表G.預(yù)付購(gòu)料款及預(yù)付費(fèi)用明細(xì)表 | | | | | |未攤銷(xiāo) | |預(yù)付項(xiàng)目 |支付日期 |有效期間 |總 金 額 |已 攤 銷(xiāo) |余 額 | | | | | | | | 表H.其他應(yīng)收款、存出保證金、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款及預(yù)收貨款明細(xì)表 |科 目 |傳票日期及編號(hào) |性 質(zhì) |金 | | | | |額 | | | | | | 表I.利息資本化計(jì)算表 |月份|月初累 |當(dāng)月支 |支出款 |月利率|按成本 |實(shí)際利 |資本化|月底累| | |計(jì) |出 |每 | |計(jì) |息 |利 息|計(jì) | |...
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