《資金管理體系與內(nèi)控管理》

《資金管理體系與內(nèi)控管理》
主講：尹立老師
【課程背景】
通過本次課程，學員將全面了解不同規(guī)模企業(yè)的資金管理體系與內(nèi)控管理的理論和實操內(nèi)容，掌握資金管理崗位設置與職責設計要點，熟悉資金管理體系的建設流程及實操難點解決方法，并針對中型企業(yè)和大型企業(yè)的特點，能夠識別與防范資金內(nèi)控管理中的常見風險點，提升企業(yè)資金管理效率與安全性。
【課程收益】
掌握不同規(guī)模企業(yè)資金管理的崗位設置與職責設計
了解資金管理體系的建設及實操難點解決
掌握資金各業(yè)務環(huán)節(jié)中內(nèi)控管理常見風險點分析
掌握大中型公司資金內(nèi)控管理常見風險點與應對
【課程特色】
【易聽懂】：講解深入淺出，實戰(zhàn)案例精彩，緊貼日常工作
【有模型】：成體系的方法論，按圖索驥，即學即用，工作模式即刻高大上
【利應用】：多個案例貫穿課程，有效拓寬學員思路
【課程對象】
財務總監(jiān)、資金經(jīng)理、主管、出納
【課程時長】
0.5天（6小時/天）
【課程大綱】
第一部分：不同規(guī)模企業(yè)資金管理的崗位設置和職責設計（45分鐘）
1. 小型企業(yè)資金管理崗位設置與職責
崗位設置原則
出納崗位職責
會計崗位職責
案例分析：某小型電商企業(yè)資金管理崗位設置與職責劃分，分析其合理性與存在的問題。
2. 中型企業(yè)資金管理崗位設置與職責
崗位設置原則
資金管理崗位職責
出納崗位職責
會計崗位職責
案例分析：某中型制造企業(yè)資金管理崗位設置與職責劃分，探討其如何實現(xiàn)崗位之間的相互制衡與高效協(xié)作。
3. 大型企業(yè)資金管理崗位設置與職責
崗位設置原則
資金管理崗位職責
資金運營崗位職責
出納崗位職責
會計崗位職責
案例分析：某大型集團企業(yè)資金管理崗位設置與職責劃分，分析其如何通過專業(yè)化分工實現(xiàn)資金管理的精細化與高效化。
第二部分：不同規(guī)模企業(yè)資金管理體系建設及實操中的難點與應對（1小時30分鐘）
1. 小型企業(yè)資金管理體系的建設
建設步驟：
明確資金管理目標；建立資金管理制度；選擇資金管理工具；加強資金監(jiān)控與分析。
實操難點及解決方法：
難點一：資金預算編制困難，缺乏準確的預測數(shù)據(jù)。
解決方法：
難點二：銀行賬戶管理混亂，存在多頭開戶現(xiàn)象。
解決方法：
案例分析：某小型餐飲企業(yè)資金管理體系的建設過程，分析其如何通過優(yōu)化資金管理制度與流程，解決資金管理中的實際問題。
2. 中型企業(yè)資金管理體系的建設
建設步驟：
實操難點及解決方法：
難點一：資金預算執(zhí)行偏差較大，預算控制難度高。
解決方法：
難點二：資金集中管理存在內(nèi)部協(xié)調(diào)困難，各部門積極性不高。
解決方法：
案例分析：某中型物流企業(yè)資金管理體系的建設過程，探討其如何通過資金集中管理與預算控制，提升企業(yè)資金管理水平。
3. 大型企業(yè)資金管理體系的建設
建設步驟：
實操難點及解決方法：
難點一：資金管理信息系統(tǒng)建設成本高，實施難度大。
解決方法：
難點二：資金風險管理涉及面廣，風險識別與評估難度大。
解決方法：
案例分析：某大型企業(yè)資金管理體系的建設過程，分析其如何通過資金管理信息化與精細化管理，打造具有競爭力的資金管理體系。
案例分析：大型國央企資金體系建設的制度文件子體系
第三部分：企業(yè)資金實務環(huán)節(jié)內(nèi)控管理常見風險點分析（45分鐘）
1. 資金收支環(huán)節(jié)的風險點
風險點一：收款風險
表現(xiàn)形式：客戶拖欠貨款或應收賬款回收不及時；收款過程中存在舞弊行為。
案例分析：某企業(yè)因客戶拖欠貨款，導致資金鏈斷裂。
防范措施：
風險點二：付款風險
表現(xiàn)形式：未經(jīng)審批的付款行為；付款信息錯誤。
案例分析：某企業(yè)因付款信息錯誤，導致資金支付錯誤。
防范措施：
2. 資金存儲環(huán)節(jié)的風險點
風險點一：銀行賬戶管理風險
表現(xiàn)形式：銀行賬戶信息泄露；銀行賬戶過多，管理混亂。
案例分析：某企業(yè)因銀行賬戶信息泄露，導致資金被盜。分析其在銀行賬戶安全管理方面存在的問題。
防范措施：
風險點二：現(xiàn)金管理風險
表現(xiàn)形式：現(xiàn)金保管不善；現(xiàn)金使用范圍超出規(guī)定。
案例分析：某企業(yè)因現(xiàn)金管理不善，導致現(xiàn)金被盜。分析其在現(xiàn)金管理制度執(zhí)行方面存在的問題。
防范措施：
3. 資金運營環(huán)節(jié)的風險點
風險點一：資金計劃執(zhí)行風險
表現(xiàn)形式：資金計劃編制不合理；資金計劃執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)控。
案例分析：某企業(yè)因資金計劃編制不合理，導致資金緊張。分析其在資金計劃編制與執(zhí)行監(jiān)控方面存在的問題。
防范措施：
風險點二：資金調(diào)撥風險
表現(xiàn)形式：資金調(diào)撥審批不嚴格；資金調(diào)撥信息傳遞不及時。
案例分析：某企業(yè)因資金調(diào)撥審批不嚴格，導致資金被違規(guī)調(diào)撥。分析其在資金調(diào)撥審批流程與信息傳遞方面存在的問題。
防范措施：
4. 資金管理信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)的風險點
風險點一：系統(tǒng)安全風險
表現(xiàn)形式：資金管理信息系統(tǒng)遭受黑客攻擊或病毒感染；系統(tǒng)用戶權限設置不合理。
案例分析：某企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)因遭受黑客攻擊，導致系統(tǒng)癱瘓。分析其在系統(tǒng)安全管理與用戶權限設置方面存在的問題。
防范措施：
風險點二：系統(tǒng)操作風險
表現(xiàn)形式：系統(tǒng)操作人員業(yè)務不熟練；系統(tǒng)操作流程不規(guī)范。
案例分析：某企業(yè)因系統(tǒng)操作人員失誤，導致資金支付錯誤。分析其在系統(tǒng)操作培訓與流程規(guī)范方面存在的問題。
防范措施：
第四部分：大中型企業(yè)資金內(nèi)控管理常見風險及應對（45分鐘）
1. 中型企業(yè)資金內(nèi)控管理常見風險（25分鐘）
風險一：預算管理不完善
表現(xiàn)形式：
案例分析：某中型企業(yè)因預算編制不合理，導致資金緊張，影響企業(yè)正常運營。
應對措施：
采用滾動預算法，結(jié)合企業(yè)實際經(jīng)營數(shù)據(jù)進行預算編制；建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析。
風險二：資金審批流程不規(guī)范
表現(xiàn)形式：
案例分析：某中型企業(yè)因?qū)徟鞒滩灰?guī)范，導致資金支付延遲，影響企業(yè)信譽。
應對措施：
明確資金審批權限，建立分級審批制度；優(yōu)化審批流程，提高資金支付效率。
風險三：資金集中管理難度大
表現(xiàn)形式：
案例分析：某中型企業(yè)因資金集中管理難度大，導致資金使用效率低下。
應對措施：
風險四：應收賬款管理不善
表現(xiàn)形式：
案例分析：某中型企業(yè)因客戶信用評估不準確，導致大量應收賬款無法收回。
應對措施：
2.大型企業(yè)的資金內(nèi)控管理有效？（20分鐘）
1. 建立健全的資金內(nèi)控管理體系
關鍵要點三步走
2. 加強資金管理信息化建設
關鍵要點三步走
3. 強化資金管理的內(nèi)部監(jiān)督
關鍵要點三步走
4. 案例分析：某大型央企資金內(nèi)控管理的有效實踐

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