采購內部審計與腐敗防范策略

  培訓講師:李文發(fā)

講師背景:
專家介紹:李文發(fā)老師一、專家背景:大型臺資企業(yè)人力資源經(jīng)理/資材經(jīng)理;日資企業(yè)資材總監(jiān)兼人力資源經(jīng)理/管理者代表;港資企業(yè)運營副總經(jīng)理及管理者代表;在韓國、日本等大型集團公司接受過國際先進的供應鏈和物流管理系統(tǒng)學習;新加坡管理協(xié)會授權講師; 詳細>>

李文發(fā)
    課程咨詢電話:

采購內部審計與腐敗防范策略詳細內容

采購內部審計與腐敗防范策略

**部分、采購內部審計的作用和流程(為什么要進行采購內容審計)

一、企業(yè)為什么要進行采購內部審計

二、采購內部審計與外部審計所表現(xiàn)的不同特征

1、服務的內向性

2、工作的相對獨立性

3、審計程序的相對簡化性

4、審核范圍的廣泛性

5、審核內部的控制性

6、審計的實施的及時性要求

三、**公司的內部審計有什么作用

四、采購審計的流程

1、采購和付款業(yè)務審計流程

2、如何進行進行以下過程的審計

(1)處理訂單審計

(2)驗收商品審計

(3)確認債務審計

(4)處理和記錄價款的支付審計

3、采購和付款業(yè)務中要控制的基本資料如何審計——審計的工具的應用

(1)請購單

(2)訂單

(3)驗收單

(4)發(fā)票

(5)借項通知單

(6)付款憑證

(7)應付款賬和賣方對賬單

3、如何控制采購和付款過程的審計

4、如何實施采購審計流程

5、案例分析:某公司的審計過程控制要求

第二部分、采購內部審計的重點和難點分析(如何把握內部審計的重點和難點)

一、采購決策的審查及審核的重點和技巧

1、采購數(shù)量決策審查

(1)是否進行預算和消費

(2)審計采購費用、保管的方法是否合理正確

(3)是否考慮均等

2、產(chǎn)品是自制還是外購審查

(1)決策是否正確

(2)方案是否考慮全面

二、如何審查采購計劃,應用的技巧和工具

1、計劃編制的依據(jù)是否正確

2、采用的措施是否合理

3、采購計劃有沒有得到適當控制

4、計劃有沒有到達預期目標

三、采購管理的審查重點,應用工具和技巧

1、正確劃分采購權限

2、是否出現(xiàn)急單采購的情況

3、采購費用的控制

4、有沒有不正當?shù)牟少彉I(yè)務

5、采購活動是否合規(guī)定的要求

6、案例分析:審計公司的采購活動是否得到審批?

四、采購方式的審查重點和難點

1、不同物品采購方式不同

2、有無采用比價采購或競價進行

3、采購方式是否正確

4、案例分析:如何審計公司的采購方式中集中還分散采購

五、采購合同的審查重點和難點

1、審核供方的信譽和履約能力

2、采購合同的經(jīng)濟性和效益性

3、合同的合法性和嚴密性

4、采購合同的履約的全面性

5、案例分析:如何審計合同條款的要求規(guī)避法務風險

六、采購支出及應付賬款的審查重點和難點分析

1、付款的憑證審計

2、采購支出的實質審計

3、案例分析

4、評審應付賬款的內部制度

5、核實應付賬款的實有數(shù)

6、應付賬款的真實性和合法性

7、預收賬款的真實性和合法性

8、案例分析——某公司開展采購價格審計經(jīng)驗

第三部分、采購內部審計的策略和技巧

一、 如何加強組織領導,做好宣傳

二、 建立制度,做好基礎工作

三、 突出審計重點和內容

四、 明確審計的程序和方法

五、 做好組織協(xié)調,形成價格審計合力

六、 履行責任把好采購成本關

七、 重點案例分析:

1、 某物流公司采購價格審計做法和技巧

2、 某物流公司采購審計的策略

3、 某公司采購審計的流程和標準化作業(yè)

第四部分、采購腐敗的防范策略

一、采購作弊方式及如何防范

1、虛列采購——嚴格查核原始憑證的真實性、合法性

2、押金抵物——向客戶收回的保證金低作采購材料入賬

3、有單無貨——開假入庫單報賬

4、涂改票據(jù)——向供應商取證

二、采購回扣現(xiàn)象和杜絕措施

1、什么是回扣?

2、回扣產(chǎn)生和原因

(1)賣方非法爭取業(yè)務

(2)賣方非法提高利潤

3、回扣的支付方式

(1)現(xiàn)金賄賂

(2)非現(xiàn)金賄賂

4、賣方企業(yè)欺詐的促成因素

(1)買方企業(yè)自身存在欺詐行為或不道德行為

(2)買方企業(yè)靈敏度低

5、賣方企業(yè)欺詐的審計線索

(1)買方企業(yè)員工的奢華生活方式

(2)對賣方企業(yè)欺詐沒有設立良好的防范制度

(3)不正當?shù)膯我坏墓┴浨?/p>

(4)其他賣方企業(yè)的抱怨和申訴

(5)賣方企業(yè)與買方企業(yè)員工之間的親密關系

(6)經(jīng)常發(fā)生但卻一直得不到解決的對賣方企業(yè)產(chǎn)品的投訴

三、如何防止暗箱操作

1、三分一統(tǒng)

2、三統(tǒng)一分

3、三公開兩必須

4、五到位、一到底

5、全過程、全方位的監(jiān)督制度

四、現(xiàn)場分組討論:

1、為什么說采購人員容易出事?

2、如果您是一名審計人員您將如何來控制采購人員?

五、案例分析:某公司建立的倒查的機制分享

六、審計中要認識采購交易中的誠信和道德

1、應遵循這樣幾條道德行為原則

2、如何對待商業(yè)禮物和款待

3、如何有道德地處理供應商事務

4、如何防止出現(xiàn)不道德的行為

5、遵循道德的供應來源——不能接受的行為
6、案例——某公司道德準則介紹

 

李文發(fā)老師的其它課程

主題:《精細化生產(chǎn)計劃與物料控制PMC》主講:李文發(fā)一、【講師優(yōu)勢】李文發(fā)老師作為中國改革開放以來第一代精細化生產(chǎn)計劃與供應鏈運營管理者,他擁有30年制造業(yè)一線現(xiàn)場柔性生產(chǎn)計劃與供應鏈運營管理經(jīng)理和咨詢培訓經(jīng)歷。曾加臺灣固特集團資材生管及供應鏈部長,韓國三星PMC高級經(jīng)理、德國西門子集團、日本三洋集團精益生產(chǎn)計劃與供應鏈運營管理高級經(jīng)理、部長,華科實業(yè)股份采

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《精益生產(chǎn)管理實戰(zhàn)JIT訓練》主講:李文發(fā)一、【培訓對象】公司經(jīng)營管理者、工廠總經(jīng)理、副總經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、廠長、工廠經(jīng)理、采購與物流經(jīng)理、項目經(jīng)理、工業(yè)工程師、物流工程師、精益生產(chǎn)工程師、提案改善委員會成員、工廠或車間基層主管及有興趣之人士等。二、【培訓時間】2天/12小時。三、【課程背景】精益生產(chǎn)(簡稱LP)是因為日本汽車業(yè)本世紀在世界崛起,美國麻省

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《項目招標管理實務培訓》主講:李文發(fā)一、【課程優(yōu)勢】本課程通過大量的項目招投標的案例研討和現(xiàn)場模擬演習,使學員掌握招投標的流程以及招投標過程具體要求和細節(jié)。介紹招投標所需掌握的相關法律知識。通過大量項目招標的實戰(zhàn)案例演練,使學員學會如何制作出符合招標要求的標書、如何應對投標方的策略報價,并學會在招標中如何規(guī)避風險,使學員在招投標中強勢勝出,最終獲得優(yōu)勢

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《多品種少批量交期短精準采購管理》主講:李文發(fā)一、【培訓背景與目標】新時代企業(yè)面臨著多品種少批量短交期的采購訂單模式,外部供應市場競爭的激烈,產(chǎn)品生命周期的縮短,產(chǎn)品創(chuàng)新不斷增多,批量不斷減少,采購訂單不但要以市場需求和客戶個性化的要求來確定,還要根據(jù)企業(yè)制造資源的實際能力和庫存、生產(chǎn)進度的動態(tài)變化來調整,精準采購管理成為提高企業(yè)核心競爭力不可回避的管

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《供應鏈管理沙盤演練》主講:李文發(fā)一、【課程背景】隨著中國企業(yè)的發(fā)展和轉型升級,企業(yè)的采購物流供應鏈與信息技術也在飛速發(fā)展,供應鏈集成管理模式已成為企業(yè)核心競爭力的重要指標。企業(yè),特別是大型的企業(yè)集團,更需要了解當代企業(yè)的供應鏈(采購供應,并購,集成服務,用戶需求預測,環(huán)境安全和物流庫存、配送和運輸?shù)龋┈F(xiàn)狀和發(fā)展趨勢,根據(jù)自身的情況,制定出合適的供應鏈

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《國有企業(yè)采購規(guī)范與招標采購要求》主講:李文發(fā)一、【培訓目標】1、國有企業(yè)非采購招標方式和應用2、國有企業(yè)政府采購與政府采購法律要求3、了解國家相關招投標法律法規(guī)與要求4、掌握招標采購規(guī)范的要求和注意事項5、明確項目評標指標設置基本要求、重點要素和注意事項6、理解編制招標或采購文件基本要求、重點要素和注意事項7、正確評價采購項目清單和工程預算的準確性和

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《采購管理專業(yè)技能提升培訓》主講:李文發(fā)一、【課程優(yōu)勢】李文發(fā)老師聚焦采購供應鏈管理、咨詢和培訓30年,精通企業(yè)戰(zhàn)略采購運營模式、采購需求計劃預算、采購TCO成本、價格分析、采購談判與合同、采購成本控制、如何有效降低采購成本,集團戰(zhàn)略供應商選擇、評估和管理,供應商產(chǎn)品質量管理、供應鏈管理系統(tǒng)優(yōu)化。具有豐富的采購、供應商及供應鏈管理和培訓經(jīng)驗。在培訓中,

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《戰(zhàn)略供應鏈優(yōu)化管理》主講:李文發(fā)一、【課程背景】中國已經(jīng)進入新時代,隨著企業(yè)的發(fā)展和轉型升級,企業(yè)供應鏈運營規(guī)劃管理的預測計劃、生產(chǎn)運營、采購供應、物流及信息技術管理、供應鏈技術也在飛速發(fā)展,供應鏈集成管理模式已成為企業(yè)核心競爭力的重要指標。企業(yè),特別是大型的企業(yè)集團,更需要了解當代企業(yè)供應鏈(市場用戶需求預測、采購供應,并購,集成服務,物流庫存、配

 講師:李文發(fā)詳情


主題:《制作高分投標書與投標核心環(huán)節(jié)把控》主講:李文發(fā)一、【培訓目標】本課程是針對投標書制作、投標過程把控的定制課程,課程重點針對高分標書如何編寫,投標人如何正確理解招標方的文件和標書的要求,如何做到積極響應招標方的要求定制完善有競爭力的投標書,在編制投標書過程中注意的事項,如何投遞和管理投標書,如何澄清招標要求,在招標中使學員掌握招投標的流程以及具體要求和

 講師:李文發(fā)詳情


《最新招投標法解釋與銀行采購管理制度解讀及案例分析》主講:李文發(fā)一、【講師優(yōu)勢】李文發(fā)老師聚焦采購供應鏈管理、咨詢和培訓30多年,多年給金融業(yè)銀行:中國工商銀行廣東分行、中國銀行惠州支行、中國銀行東莞支行、中國工商銀行成都分行、中國郵蓄銀行江門分行、福建福州中國郵蓄分行、深圳中國平安銀行、深圳招商銀行、微商銀行、浙商銀行......非銀行的金融機構:國有保險

 講師:李文發(fā)詳情


COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有