ERP/MRPII系統(tǒng)剖析
SAP公司簡介
R/2和R/3系統(tǒng)是德國SAP公司所提供的MRPII產品。R/2是用于集中式大型機環(huán)境的系統(tǒng)，R/3是用于分布式的客戶機/服務器環(huán)境的系統(tǒng)。
SAP是國際上著名的標準應用軟件公司。SAP總部設在德國南部的沃爾道夫市，公司成立于1972年，1988年成為德國股票上市公司。到1995年底，SAP在世界40多個國家和地區(qū)設有代表處和獨立子公司，具有近5000家用戶，成為世界第五大軟件供應商。1995年SAP集團在中國設立了子公司。
R/2和R/3系統(tǒng)特點
SAP的一整套程序是針對所有企業(yè)的一種數(shù)據(jù)和應用集成方法，它將業(yè)務和技術進步融入了一個綜合性的高品位的標準系統(tǒng)，即商品化軟件系統(tǒng)。R/3系統(tǒng)又是一個建立在三維客戶機/服務器上的開放的新標準軟件。
R/2和R/3系統(tǒng)的共同特點如下：
（l）綜合完善功能：系統(tǒng)提供的應用功能有：會計、后勤、人力資源管理、辦公室和通信等。它涉及各種管理業(yè)務，覆蓋了管理信息系統(tǒng)中各種功能。
（2）高度集成模塊：系統(tǒng)具有一個高度集成化的結構，表現(xiàn)在它所提供的各種管理業(yè)務功能之間都是相互關聯(lián)的，各模塊輸入輸出相互銜接，數(shù)據(jù)高度共享，任何數(shù)據(jù)的修改都將會引起相關數(shù)據(jù)自動修改。
（3）適應多種行業(yè)：系統(tǒng)是一個能夠適用于多種行業(yè)應用的軟件，它是通過標準核心軟件與不同行業(yè)特點相結合而產生的。應用領域主要是各種制造業(yè)，此外，在零售公司、公共設施、銀行、醫(yī)院、金融和保險也有應用。
（4）開放應用環(huán)境系統(tǒng)是一個開放式軟件系統(tǒng)，它可以運行在所有主要硬件平臺和操作系統(tǒng)之上和不同數(shù)據(jù)庫，有HP－Unix操作系統(tǒng)，IBM的AS/400操作系統(tǒng)，WindowsNT，Oracle數(shù)據(jù)庫，Informix數(shù)據(jù)庫等，以及在Sequent和Compaq計算機上同時運行Unix和WindowsNT的Server的平臺。
R/3系統(tǒng)模塊結構
R/3系統(tǒng)是一種容易掌握的應用功能和數(shù)據(jù)處理技術的結合，它的主要功能模塊如圖1所示。

它包括：
銷售和分銷SD（Sales&Distribution）；
物料管理MM（Materials&Management）；
生產計劃PP（ProductionPlanning）；
質量管理QM（QualityManagement）；
工廠維修PM（PlantManagement）；
人力資源HR（HumanResources）；
工業(yè)方案（IndustrySolutions）；
辦公室和通信OC（Office&Communication）；
項目系統(tǒng)PS（ProjectSystem）；
資產管理AM（FixedAssetsManagement）；
控制CO（Controlling）；
財務會計FI。
以上各種模塊又被歸為下面六大類。
（l）會計系統(tǒng)：
①財務會計（FI）；
②控制（CO）；
③資產管理（AM）。
（2）后勤：
①銷售和分銷（SD）；
②物料管理（MM）；
③產品計劃（PP）；
④質量管理（QM）；
⑤工廠維修（PM）。
（3）項目系統(tǒng)〔PS）
（4）工業(yè)方案（IS）
（5）人力資源（HR）
（6）辦公室和通信（OC）
以上的每一部分又能夠進一步劃分成單一功能的排列，如下所示為財務會計部分功能：
1)總帳
2)應收帳/應付帳
3)財務控制
4)金融投資
5)法定合并
6)基金管理
可以將以上單個模塊橫向組合起來，成為一個綜合的軟件方案，然后，一步步地去執(zhí)行它。例如可以將采購和發(fā)票部分（從物料管理里）與總帳會計和應付帳（從財務會計里），以及成本中心會計（從控制里）結合起來實施。
SAP公司所提供的是一個有效的R/3標準軟件，它所追求的目標是通過柔性手段來建立獨特結構部分，軟件的模塊化結構保證了特殊數(shù)據(jù)處理方案。當然，對于應用軟件的執(zhí)行，使用和維護需要有一套既實用而購買費用又經濟的方案，用戶可以按照本公司的經營環(huán)境需求來選擇所需要的模塊和標準功能。
會計系統(tǒng)
R/3會計系統(tǒng)由一系列軟件組成。各個軟件用于不同的業(yè)務，如財務會計、資產管理和管理會計（控制）。它們既可以單獨使用，也可以組合使用，或全部放在一起作為一個整體來使用。
（1）財務會計
財務會計系統(tǒng)中的每個應用軟件都基于同一的數(shù)據(jù)結構。每項業(yè)務交易的單獨處理都具有高度的系統(tǒng)集成性。這保證了總分類帳與子分類帳等會計帳目的自動更新。
R/3符合公認會計原則，這意味著它可以基本上毫無困難地用于任何國家，包括中國。
數(shù)據(jù)一旦輸入，系統(tǒng)就能顯示給您一系列信息，包括更新過的帳戶、帳戶匯總、余額表等，并且還能進行資產負債分析和損益分析。每次操作都使管理會計（控制）系統(tǒng)中的所有數(shù)據(jù)同時得到更新。
可以借助系統(tǒng)所提供的樣本來設計組織您自己的會計科目表。然后，可以隨時修改以滿足特定的需要。
1）總分類帳。
總分類帳應用程序中的過帳程序是全面集成化的，因而支持所有現(xiàn)代財務會計系統(tǒng)所要求的功能。
要點包括：靈活地組織集團層面和單個公司層面的會計科目表；自動地對總分類帳和所有子分類帳進行調節(jié)；同時更新總分類帳與控制應用栓序的數(shù)據(jù)；準備帳戶結單與財務報表，提供一定的手段來定義不同版本的資產負債表，提供高級報告技術，能精確地顯示過帳數(shù)據(jù)。
總分類帳的主要部分包括種種用于記錄當前數(shù)據(jù)的會計職能和用于年終結帳的過帳程序，并隨時都可以對它進行操作。用戶定義的功能包括靈活的報告系統(tǒng)，它既能在集團層面也能在每個單獨企業(yè)層面上對信息進行分析。
2）應收帳款。
這個應用程序支持當今商業(yè)上所使用的所有的傳統(tǒng)應收帳款技術。例如，R/3提供了一系列功能來管理未清項目，包括帳戶分析、提醒報告、按到期日排列的應收帳款以及一個靈活的催帳程序。系統(tǒng)帶有各種各樣的格式信件——付款通知書、對帳單、帳戶結單及利息計算等，只需適當調整即可適合每個公司具體的要求。
用戶友好的聯(lián)機功能和數(shù)據(jù)傳送手段，能很容易地更新顧客帳戶。用付帳程序可自動地處理付款與借記。
負責信用管理、變現(xiàn)能力計劃等會計的工作人員總是掌握最新的、標準的信息，這使得生成獲利能力分析、現(xiàn)金管理和預測等經營報告都能得到很好的支持。
3）應付帳款。
應付帳款應用程序包括了關于定單、交貨及發(fā)票的信息。它管理一個公司的供貨商帳戶，并且是采購部門的一個關鍵性信息來源。
付帳時可以用相應的付款方式或電子數(shù)據(jù)傳送以充分利用現(xiàn)金折扣。能借助系統(tǒng)所提供的種種帳戶分析、到期款項預測以及其它標準報告來管理未清項目。
平衡審計試算、帳戶余額表、日記帳等可用來對應付款模塊里的操作進行歸檔，當按到期日進行應忖帳款分析時，系統(tǒng)使用精確的貨幣兌換率對外幣重新估價，確認那些同時也是客戶的供貨商，并按照到期日重組平衡表。
4）財務控制。
公司在什么時候最需要現(xiàn)金儲備？是月初、月中、還是月末？財務控制應用程序把系統(tǒng)的應收帳款模塊與應付帳款模塊連接在一起，為企業(yè)提供了一個完全自動化的、高效率的現(xiàn)金管理系統(tǒng)。它使得企業(yè)能精確地預測未來某個時期的現(xiàn)金流動，如某一天、某一個月或某一個季度。高級的業(yè)務處理能力使企業(yè)能借助貨幣兌換率而獲利。
5）金融投資。
高效的軟件帶來有效的現(xiàn)金管理：幫助企業(yè)對其投資的計劃、管理與分析進行優(yōu)化。全面集成化的金融投資應用程序是個“假如”功能塊。它使企業(yè)能運用有關儲蓄與投資方面的信息來論證當前的投資項目。
6）法定合并。
現(xiàn)代財務會計中合并財務報表正逐漸取代單個企業(yè)的報表。運用各種不同的計價方法，企業(yè)可規(guī)劃其資產負債表策略以適應特定需求。
同其它功能模塊一樣，法定合并與財務會計系統(tǒng)及資產管理系統(tǒng)緊密相連，使數(shù)據(jù)從各個單獨的報表直接傳送到合并報告里。這減輕了職員的工作量，也減少錄入差錯，而錄入差錯是使用較少集成性的系統(tǒng)時經常發(fā)生的。
除了法律所要求的合并報表，這個應用程序還能在財政年度里產生中期報表，并計劃合并資產負債表，選擇特定的角度來進行合并。
7）基金管理。
資金是否在按計劃使用？這個與整個會計系統(tǒng)充分集成的應用程序監(jiān)控著預算開支和實際開支。
基金管理的主要功能包括：產生詳細的預算；監(jiān)控可用預算；審查基金的使用；避免現(xiàn)金流動瓶項，從而保持資本支出、生產、維護以及其它活動的連續(xù)不斷。
使用一個分層的可用資金控制系統(tǒng)——即一個結構化的預算設計，與企業(yè)具體的組織機構相對應，能很容易地對預算及其執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
資產管理
隨著生產過程的自動化程度不斷提高，工廠和機械變得越來越復雜，產品質量要不斷改進的需要越來越強烈，制造業(yè)方面的政府法規(guī)不斷地增多，這一切使人們對企業(yè)的資產管理系統(tǒng)有了新的要求，其要點在于一個企業(yè)必須使其產品與眼務在各個方面都達到最佳狀態(tài)。
資產管理系統(tǒng)能電子化地監(jiān)控固定資產（比如重型機械）和商品（比如零件和原材料）。它與會計系統(tǒng)和后勤系統(tǒng)相集成，這使它能提供大量的功能，用以控制和最佳使用企業(yè)的資產。
資產管理應用程序本身在對商品和固定資產進行購置之前就開始運行，并覆蓋了商品和資本資產整個生命周期中所用到的每一分錢。
1）投資控制。
投資控制應用程序集成了兩項功能：資本支出計劃和實際開支。計劃尤其變得越來越重要，各種各樣的經濟評估技術已經是許多投資決定的基礎。
此系統(tǒng)提供了許多功能，包括把從前投資活動的實際結果納入到系統(tǒng)中的能力。它可以模擬使用不同的折舊方法和不同的利息計算方法，使能選出最佳的投資方案。
大規(guī)模投資項目所要求的管理功能由附加模塊提供，用以對資源、用量、成本、期限等進行控制，井監(jiān)控規(guī)定的預算。該模塊為定單和項目提供了一個全面的投資管理系統(tǒng)。
2）固定資產會計。
資產會計應用程序記錄、計算并處理對資產的購置、變賣、轉讓、折舊和增記等，除了法律所要求的，還能得到內部會計所需要的其它方法。
此系統(tǒng)極其靈活：能自行對有關折舊、成本會計利息、保險以及授與物的顯示進行定義。報告功能不僅僅限于那些滿足法定要求的技術。種種補充功能還能夠對最重要資產的評級和有關數(shù)據(jù)進行分析與評估。
此模塊非常適合國際業(yè)務：特別是，如果添入世界各地所使用的不同折舊方法，此系統(tǒng)將更為理想。
3）技術資產管理。
好的維護對于資本資產投資起到保值作用，并會對這些資產在其生命周期中的價值變化產生相當?shù)挠绊?。因此，對有關維護的定單的管理必須與整個資產管理系統(tǒng)緊密相連。
這個模塊的功能包括對所有日常維護工作成本的計劃、記錄、分析和結算等。它還給出維護工作對資產管理的影響程度。
對更為復雜的維護項目，可以用SAP所提供的項目系統(tǒng)模塊（PS）里的功能來增強此模塊。項目系統(tǒng)模塊是個全面集成化的項目管理系統(tǒng)，它能從資產管理的角度來監(jiān)控大型的維護業(yè)務。
控制
當今動態(tài)的市場、越來越短的產品周期以及越來越激烈的競爭致使人們對現(xiàn)代管理會計（控制）的要求遠遠超出了僅僅記錄、歸檔及分發(fā)信息等傳統(tǒng)任務。
現(xiàn)代成本控制要求一個能協(xié)調地計劃、監(jiān)控和管理各種工具的全面集成化系級。這樣一個系統(tǒng)要協(xié)助所有貫穿內部組織機構的業(yè)務活動都面向市場?？刂茟贸绦蛱峁┝艘粋€用于控制的高級而復雜的系統(tǒng)，能根據(jù)特定的需求對之進行組織與修改。
所有的管理會計應用程序共用同樣的數(shù)據(jù)源并使用一個標準化的報告系統(tǒng)。用戶界面的同一結構使這個系統(tǒng)極容易操作。軟件把高度標準化與系統(tǒng)可修改性相結合，從而使其運作方式就是企業(yè)要進行運作的方式。該系統(tǒng)包容各個國家的具體要求，這種能力意味著它很適合于控制跨國的業(yè)務活動。
系統(tǒng)能密切地監(jiān)控所有成本、收入、資源及期限。每項業(yè)務交易都完全集成到整個系統(tǒng)中。這樣給出的數(shù)據(jù)就可以用來對計劃成本與實際成本進行全面的比較，而其基礎是一個有關企業(yè)各個部分的成本、收入與利潤計劃的全面調節(jié)過的系統(tǒng)。
這個系統(tǒng)包括：成本中心會計和基于業(yè)務活動的成本核算，用于短期成本控制；定單與項目會計，用于分析與控制企業(yè)資源的使用；產品成本核算，用于分析有關生產和產品的業(yè)務活動；獲利能力分析，用于分析售出的產品與服務；利潤中心會計，協(xié)助一個全面的會計系統(tǒng)，用于指定的時間區(qū)間或一般的時間區(qū)間；企業(yè)控制，與一個強大的執(zhí)行信息系統(tǒng)共同服務于高層管理部門。
管理會計數(shù)據(jù)被完全集成到系統(tǒng)的量值流程模型中，管理著后勤、銷售和財務會計的業(yè)務活動。結果是，管理部門掌握有關計劃與管理公司各個部分的非常有用的信息：從研究與開發(fā)、原材料管理與生產、一直到銷售計劃與推銷活動。
成本與收入的監(jiān)控可貫穿所有職能部門。差異或有問題的項目一旦出現(xiàn)就能被分離出來，并可采取措施去糾正。戰(zhàn)略決策將基于可靠的信息，而且系統(tǒng)還將有助于對這些決策所導致的業(yè)務活動進行監(jiān)督與控制。
1）成本中心會計。
這個模塊為制造行業(yè)、貿易行業(yè)與服務行業(yè)中的公司提供了控制
所有成本中心的間接費用的理想工具。它大量的功能與靈活的報告系統(tǒng)為下列領域提供了特別的支持：預算；成本控制，使用預算與實際成本之間的對比；報告與分析。
每項業(yè)務交易都記錄到有關的成本中心里。數(shù)據(jù)則同時或定期成批地傳送到接收系統(tǒng)，如產品成本模塊或獲利分析模塊。
2）基于業(yè)務活動的成本核算。
通過計劃與監(jiān)督公司里的業(yè)務活動和資源，能確保成本被盡可能精確地記錄與分攤。這使得計劃成本與實際成本之間的差異在早期就被發(fā)現(xiàn)。
更詳細的分析將確定這些差異產生的原因，并為糾正這些差異提供指南。
3）定單和項目會計。
每個企業(yè)都使用某種定單系統(tǒng)來應付多種多樣的業(yè)務活動。這種多樣性要求大量的功能性，包括對這些定單詳盡地計劃、監(jiān)督和結算。
定單與項目會計應用程序是個全面網絡化的管理會計系統(tǒng)，帶有定單成本結算的詳細操作規(guī)程。該系統(tǒng)收集成本，決定所需要的種種結構，并用計劃與實際結果之間的對比來協(xié)助對定單與項目的監(jiān)控。
備選的成本核算方案及成本分析提供了獲取可靠管理信息的途徑，從而有助于優(yōu)化一個企業(yè)對其業(yè)務活動的計劃與執(zhí)行。
4）產品成本核算。
現(xiàn)代管理會計中的成本核算程序變得越來越面向業(yè)務運營過程。
產品成本核算應用程序滿足當今的服務與制造行業(yè)中多樣的業(yè)務過程所提出的種種要求。
這個應用程序不僅有成本核算與成本分攤功能，它還覆蓋了幾乎所有其它方面的控制職能，包括收集有關的后勤與技術方面的數(shù)據(jù)，對單個產品與服務進行結果分析等。產品成本核算模塊能用于對成本結構、成本要素及運營過程進行監(jiān)控，并生成對單個對象或對整個一段時期的預測。它還能進行基于價值或數(shù)量的模擬估算。
這樣得出的信息可用于對企業(yè)運營過程的集成進行優(yōu)化，無論是從經濟的角度還是從質量的角度。
5）獲利能力分析。
哪一類產品或市場會產生最好的效益？一個特定定單的利潤是怎樣構成的？這是兩例最常見的問題，只要是處理面向產品或面向市場的業(yè)務就都會遇到。獲利能力分析模塊將幫助找到答案。
銷售、市場、產品管理、戰(zhàn)略經營計劃這四個領域將從獲利能力分析所提供的第一手面向市場的信息獲得最多的好處。
該模塊使用銷售成本會計技術來提供有關效益的最新信息。它利用銷售與利潤計劃程序來增進決策過程的有效性，同時以成本估算來衡量所有業(yè)務活動的效能。公司因而能判斷它目前在現(xiàn)存市場中的位置，并對新市場的潛力進行評估。成本與收入都完全集成到整個控制系統(tǒng)中，其分攤可以不僅是各個產品，還可以是各個責任領域。
獲利能力模塊非常適合制造行業(yè)、貿易行業(yè)或服務行業(yè)中的公司。
6）利潤中心會計。
這個應用程序提供了一個軟件方案，面向那些需要對其戰(zhàn)略經營單位進行定期中期獲利能力分析的企業(yè)。對每個責任領域，該系統(tǒng)使用期間會計技術來收集業(yè)務活動成本、運營費用以及結果，從這些信息可以確定每個業(yè)務領域的效能。
7）公司管理。
直覺和信息是成功地進行管理的兩個主要因素。直覺在很大程度上是靠各個經理的個人素質，但決策過程中所用的信息其質量則直接取決于收集與準備數(shù)據(jù)的系統(tǒng)的能力。
執(zhí)行信息系統(tǒng)（EIS）為控制部門提供了一個軟件方案，它能從企業(yè)的各個不同部分收集數(shù)據(jù)，再進行加工匯總使之成為可眼務于企業(yè)決策的格式。執(zhí)行信息系統(tǒng)有其自己的數(shù)據(jù)庫，收集和管理來自外部或其它應用程序的信息。報告的結構可設計成適合特定的需要，還可以指定方法對數(shù)據(jù)進行分析與研究。這些功能清楚地表明執(zhí)行信息系統(tǒng)有足夠的靈活性，是從事現(xiàn)代公司管理的理想工具。
后勤
由于其集成化的設計，R/3后勤應用系統(tǒng)成為指導新方向的有效工具。對采購到銷售全部后勤功能的計劃、控制和協(xié)調要考慮所有的業(yè)務領域。因為系統(tǒng)自動連接邏輯上相關的領域，它減少了重復時間和資源集中過程。
另外，R/3后勤應用系統(tǒng)能和其它的工作領域集成。后勤、財務、和人事管理合并提供了一個總的解決方案，創(chuàng)造了新的組織效率。
SAP把“后勤”定義為所有有關采購、生產、庫房、銷售和商品分銷的總概念。模塊化的標準應用系統(tǒng)非常靈活地支持后勤鏈中各項任務的執(zhí)行。形成整個集成系統(tǒng)基礎的核心領域如銷售和分銷、生產及物料管理，可以按照每個企業(yè)的時間和投資計劃進行設置和擴展。后勤系統(tǒng)的高度靈活性使得企業(yè)的業(yè)務能適應市場條件的變化。
R/3后勤應用系統(tǒng)不僅僅考慮優(yōu)化后勤業(yè)務的經濟利益。它也通過結合生產控制、控制站技術和科學技術應用接口和計算機集成制造系統(tǒng)（CIM）相關聯(lián)。
銷售和分銷
銷售和分銷與各部門的大量處理過程相關聯(lián)。所以它需要一個軟件方案支持預售和定單處理中的所有工作，并提供與物料管理、生產計劃、和會計的連接。
銷售和分銷處理模塊滿足整個功能鏈從定單處理的詢價到發(fā)貨和貨單的需要。
銷售支持系統(tǒng)管理有關貿易合同，銷售咨詢和競爭活動等方面的信息。這些信息可以幫助企業(yè)確定目標市場，并計劃和實施直接針對目標的宣傳戰(zhàn)役。
銷售數(shù)據(jù)可以自動從銷售定單建立過程中的有關客戶、銷售活動和物料的可靠基礎數(shù)據(jù)中拷貝。這樣就只要進行一次數(shù)據(jù)錄入。同時，靈活的定價策略及其和物料管理與生產計劃的緊密連接意味著：一旦下達定單，客戶就可獲得準確的報價和交貨期。
發(fā)貨人員可以調出所有到期要交貨的定單清單，還可以在全部交貨、部分交貨、單獨交貨、聯(lián)合交貨中進行選擇。同時，稅收和應收款信息傳給財務會汁和管理會計。這些信息可立刻用于分析。該處理的輸出可以通過郵件，傳真或EDI立即自動傳出，或以后再傳出。
銷售信息系統(tǒng)完成銷售和分銷模塊中的功能。在輸入定單、交貨或貨單票據(jù)后，所有的數(shù)據(jù)都自動進入系統(tǒng)，從而保證了對最新信息的存取。依據(jù)發(fā)票按客戶、物料和地區(qū)進行的銷售分析可以用清晰的清單或信息圖表來表示。銷售信息系統(tǒng)所提供的信息使得能對新的市場趨勢進行快速有效的反應。
生產計劃與控制
生產計劃與控制（PP）模塊的主要功能是：基礎數(shù)據(jù)維護，生產計劃，物料需求計劃，能力計劃，車間控制，成本核算和項目管理。PP模塊和R/3系統(tǒng)其它模塊中有關的計劃和業(yè)務工作是集成的（如圖2所示）。

ERP/MRPII系統(tǒng)剖析