財務表格

CW-CK/BD—01
公司各類單項資金管理審批權限一覽表
工 作 事 項 有關部門 財務會計部 相關系統(tǒng)總監(jiān) 財務總監(jiān) 總經理 董事長
固定資產
購 置 5萬元以下 審核① 審核② 核準④ 審批③
5萬元以上 審核① 審核② 核準④ 審批③
貨款支付 50萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
50萬-200萬以下 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
200萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑥ 審批④ 審批⑤
定金付款 10萬以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
10萬-50萬 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
50萬以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑥ 審批④ 審批⑤
擔保貨款 對內 100萬以下 審核① 審核② 審批③
100萬-300萬以下 審核① 審核② 核準④ 審批③
300百萬以上 審核① 審核② 審核③ 審批④
對 外 審核① 審核② 審核③ 審批④
下屬單位
借 款 50萬以下 審核① 審批②
50萬-100萬以下 審核① 核準③ 審批②
100萬以上 審核① 核準③ 審批②
行政費 1000元以下 審批① 審核②
1000元-2000元以下 審核① 審核② 審批③
2000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
總部業(yè)務招待費 400元以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
400元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
差旅費 3000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
3000元-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑥ 審批④ 審批⑤
廣告
促銷
費用 報紙雜志、POP廣告等 5000元以下 審批① 審核② 核準③
5000元-1萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
電視
廣告 2萬元以下 審批① 審核② 核準③
2萬元-10萬元以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
10萬元-30萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
30萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑥ 審批④ 審批⑤
電臺
廣播 3000元以下 審批① 審核② 核準③
3000元-5000元以下 審核① 審核② 審批③ 核準④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
削價處理商品損失 5000元以下 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
5000元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
醫(yī)藥費
開 支 800元以上-1萬元以下 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
1萬元以上 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
工 傷 審核① 審核② 審核③ 核準⑤ 審批④
對外捐款贊助 審核① 核準③ 審批②
對外單位或私人借款 審核① 核準③ 審批②


說明：
一、 上表所指“……以下”均含本數。
二、 以上單項資金使用系指預算內開支。單項資金預算外開支的審核與核準按相應規(guī)定辦理，審批則以超支部分占預算內金額的百分比為基礎，20%（含）以內的由總經理批準，20%以上的由董事長批準。
三、 審批權限分三類：
1. 審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2. 審批：指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準。
3. 核準：指各級財務負責人根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。
四、 審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。

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