會計報表分析系統(tǒng)
被審計單位名稱： 查驗人員： 日期： 索引號：X5-7
所屬時期或截至?xí)r間： 復(fù)核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
項目名稱 上年數(shù) 本年數(shù) 上年結(jié)構(gòu) 本年結(jié)構(gòu) 比例增減 結(jié)構(gòu)排序 增減排序 結(jié)果

流入結(jié)構(gòu)：
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的稅費返還 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動現(xiàn)金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
借款所收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動現(xiàn)金流入小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現(xiàn)金流入總計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
流出結(jié)構(gòu)：
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
購買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的各項稅費 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資所支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
投資活動現(xiàn)金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
籌資活動現(xiàn)金流出小計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
現(xiàn)金流出總計 0.00 0.00 0.0% 0.0% 0.0%
四，匯率變動對現(xiàn)金的影響 0.00 0.00
五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額 0.00 0.00
被審計單位名稱： 查驗人員： 日期： 索引號：X5-8
所屬時期或截至?xí)r間： 復(fù)核人員： 日期： 金額單位：人民幣元
指標名稱 指標說明 分子數(shù)值 分母數(shù)值 上年數(shù) 分子數(shù)值 分母數(shù)值 本年數(shù) 增減 結(jié)論
一、獲利能力分析
1、長期資本報酬率 （利潤總額+利息費用）/（長期負債平均值+所有者權(quán)益平均值） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、資本金收益率 凈利潤/資本金總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、股東權(quán)益報酬率 凈利潤/股東權(quán)益平均值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、總資產(chǎn)利潤率 （利潤總額+利息支出凈額）/平均資產(chǎn)總值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、毛利率 毛利潤/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營業(yè)利潤率 （營業(yè)利潤+利息支出凈額）/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、銷售凈利率 凈利潤/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
8、成本費用利潤率 營業(yè)利潤/（銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
二、短期償債能力分析
1、流動比率 流動資產(chǎn)/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
2、速動比率 速動資產(chǎn)/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
3、現(xiàn)金比率 （貨幣資金+有價證券）/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
三、長期償債能力分析
1、資產(chǎn)負債比率 負債總額/資產(chǎn)總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、產(chǎn)權(quán)比率 負債總額/所有者權(quán)益總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、有形凈值債務(wù)比率 負債總額/（所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)） 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、利息保障倍數(shù) （稅前利潤+利息費用）/利息費用 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
5、營運資金長期負債比率 （流動資產(chǎn)-流動負債）/長期負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
6、長期負債比率 長期負債/負債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
7、融資結(jié)構(gòu)彈性比率 彈性融資/融資總量 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0% 異常
四、資產(chǎn)管理效果分析
1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品銷售成本凈額/流動資產(chǎn)平均占用額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
5、存貨周轉(zhuǎn)率 銷貨成本/存貨平均余額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
6、營業(yè)周期 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 0 0 0.0%
五、現(xiàn)金流量分析
1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率1 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負債 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率2 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/負債總額 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
3、凈利潤現(xiàn)金保證比率 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/凈利潤 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%
4、銷售收入現(xiàn)金回收比率 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/銷售收入 0.00 0.00 0.0% 0.00 0.00 0.0% 0.0%

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