集體企業(yè)股份制改造的幾個(gè)注意事項(xiàng)
一、 股份制集體企業(yè)的形式
從集體企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，對(duì)其改造可采取的基本形式是股份有限公司和有限責(zé)任公司。至于無(wú)限公司、兩合公司、股份兩合公司，對(duì)于集體企業(yè)而言，是不合適的。集體企業(yè)與個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)組建兩合公司時(shí)，集體企業(yè)只能是有限責(zé)任股東。這樣規(guī)定，其目的在于減少集體資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)集體所有制。由于集體企業(yè)大多數(shù)是中、小型企業(yè)，因而一般采取有限責(zé)任公司的形式為宜。在西方國(guó)家，有限責(zé)任公司也是中小型企業(yè)的最主要的經(jīng)濟(jì)組織形式。改造前發(fā)展情況很好、規(guī)模很大的集體企業(yè)，經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)，可以向社會(huì)發(fā)行股票，且大多是發(fā)行不公開(kāi)上市的股票，以此組建股份有限公司。集體企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，可以而且必須轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢薰?，向社?huì)定向或不定向地發(fā)行股票。這樣有利于企業(yè)的發(fā)展和社會(huì)對(duì)它的監(jiān)督、管理。


二、 對(duì)于國(guó)有股股權(quán)的保護(hù)
在股份制集體企業(yè)里，有些存在國(guó)有股，由于企業(yè)控制在集體股手里，這樣就有一個(gè)較關(guān)鍵的國(guó)有股股權(quán)的保護(hù)問(wèn)題。國(guó)有股股權(quán)由政府、各級(jí)主管部門(mén)或國(guó)家投資公司享有，由這些機(jī)構(gòu)派代表參加股份制集體企業(yè)的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和監(jiān)督。在企業(yè) 發(fā)生債務(wù)危機(jī)或終止時(shí)，應(yīng)先由集體股或企業(yè)股承擔(dān)責(zé)任，以保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)。


三、 要防止化公為私現(xiàn)象
幾年來(lái)，各地在集體企業(yè)股份制改造的試點(diǎn)過(guò)程中，普遍存在一種簡(jiǎn)單的做法，那就是以各種形式向職工贈(zèng)送股權(quán)，然后讓他們按股分紅。如果贈(zèng)送的股權(quán)僅作為分紅的根據(jù)，那沒(méi)有什么意義，因?yàn)椴毁?zèng)送股權(quán)也可以按人頭分紅；如果贈(zèng)送的股權(quán)是代表資產(chǎn)所有權(quán)，那么這種做法就是對(duì)公有財(cái)產(chǎn)的侵犯，是一種化公為私的做法。企業(yè)資產(chǎn)中有國(guó)家投資形成的部分，還有企業(yè)成立以來(lái)幾代職工勞動(dòng)成果的積累。以向職工贈(zèng)送股權(quán)的方式推行股份制改造，不僅侵犯了公有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，而且也與股份制的本身含義相去甚遠(yuǎn)。這種做法只會(huì)有害于集體企業(yè)的股份制改造事業(yè)，必須加以罅。集體企業(yè)的資產(chǎn)不能簡(jiǎn)單歸結(jié)為企業(yè)職工所有、也不能歸結(jié)為國(guó)家所有的資產(chǎn)，客觀上就形成了獨(dú)立的企業(yè)財(cái)產(chǎn)。反映在股份制改造上，就產(chǎn)生了一個(gè)企業(yè)集體股的問(wèn)題。西方股份制是建立在私有制基礎(chǔ)上的，其過(guò)程是很規(guī)范的，因而不存在企業(yè)集體股的問(wèn)題；西方公司立法一般都禁止公司持有的自有股份。中國(guó)推行股份制改造，是建立在公有制基礎(chǔ)上的，有些資產(chǎn)由于歷史的原因并沒(méi)有明確的投資主體，因而只能是企業(yè)的資產(chǎn)。這樣，在改造中，設(shè)置、界定企業(yè)股就成為必然。關(guān)鍵的問(wèn)題并不在于企業(yè)有沒(méi)有企業(yè)資產(chǎn)，要不要企業(yè)股，而是在于這部分財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)由誰(shuí)行使，股權(quán)由誰(shuí)享有?？梢栽O(shè)想成立一個(gè)企業(yè)基金管理委員會(huì)，由它行使企業(yè)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，參加股份制企業(yè)的董事會(huì)；也要以直接交由企業(yè)職工管理，其股權(quán)由職工代表大會(huì)行使。當(dāng)企業(yè)發(fā)生債務(wù)危機(jī)時(shí)，先由這部分財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，以解決企業(yè)破產(chǎn)后這部分財(cái)產(chǎn)無(wú)法加以處置的問(wèn)題。


四、 股份合作制
目前，我國(guó)城鄉(xiāng)，特別是在農(nóng)村，出現(xiàn)了為數(shù)不少的股份合作經(jīng)濟(jì)。股份制與合作經(jīng)濟(jì)的關(guān)系是什么呢？有些看法認(rèn)為，股份制就是合作經(jīng)濟(jì)的一種形式；有的地方則把股份制企業(yè)都看作是合作經(jīng)濟(jì)或稱(chēng)新型的合作經(jīng)濟(jì)。這些看法都是欠妥的。股份制是一種企業(yè)組織形式，它本身并不包含所有制概念，股份制可以運(yùn)用于公有制企業(yè)，也可以運(yùn)用于私有制企業(yè)，還可以運(yùn)用于公私聯(lián)營(yíng)企業(yè)乃至中外合資企業(yè)。合作經(jīng)濟(jì)則是一種所有制關(guān)系，在中國(guó)，它是集體所有制的一種形式。合作經(jīng)濟(jì)可以是勞務(wù)資金、技術(shù)、設(shè)備等各種生產(chǎn)要素的聯(lián)合，但其核心必須是"勞動(dòng)的聯(lián)合"或稱(chēng)"共同勞動(dòng)"。其中按勞分配始終是主要的，允許按資分紅的存在，職工民主管理則是重要原則之一。可見(jiàn)，股份制與合作經(jīng)濟(jì)并不是一回事。但確實(shí)可以通過(guò)股份制形式發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)，這種形式就是股份合作經(jīng)濟(jì)，它是合作經(jīng)濟(jì)利用了股份制形式的產(chǎn)物。股份合作企業(yè)的基本特點(diǎn)是企業(yè)職工或企業(yè)成員普遍持股。資金的聯(lián)合是勞動(dòng)聯(lián)合的粗合劑和基礎(chǔ)。企業(yè)職工"以資帶勞"或"以勞帶資"。這就決定了股份合作企業(yè)必須堅(jiān)持民主管理，職工普遍參與企業(yè)管理是行使股權(quán)和行使主人翁權(quán)利的統(tǒng)一。在實(shí)踐中，有些 墳把以合伙或有限責(zé)任公司形式存在的私營(yíng)企業(yè)也稱(chēng)為股份合作制企業(yè)，這是不正確的。這不利于股份制的規(guī)范化，也不利于集體經(jīng)濟(jì)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。


五、 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和民主管理
董事會(huì)是股份制企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。股份制集體企業(yè)的董事會(huì)的組成，除按股份多少外，還要注意保障國(guó)家股和個(gè)人股的權(quán)利，及職工參與企業(yè)管理的需要。監(jiān)事會(huì)是股份制企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。并不是所有的股份制企業(yè)都必須成立監(jiān)事會(huì)，但股份制集體企業(yè)有必要普遍成立監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)的設(shè)立和運(yùn)作有利于社會(huì)對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，也有利于企業(yè)職工參與管理。民主管理是股份制企業(yè)的基本原則之一。集體企業(yè)經(jīng)過(guò)股份制改造后也須貫徹這一原則。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的組成和運(yùn)行都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)出這一原則。以前，集體企業(yè)職工參與企業(yè)管理是通過(guò)職工大會(huì)或職工代表大會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。股份制改造后，職工大會(huì)或職工代表大會(huì)是否繼續(xù)存在，它與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是什么樣的一種關(guān)系，這些都是值得繼續(xù)研究、探索的問(wèn)題。在現(xiàn)階段的實(shí)踐中，股份制集體企業(yè)的職工大會(huì)或職工代表大會(huì)應(yīng)繼續(xù)存在，并繼續(xù)執(zhí)行其職能。在股份制走上規(guī)范化道路后，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)行正常，股份制集體企業(yè)的職工大會(huì)或職工代表大會(huì)的職能就可以被取代。其它性質(zhì)的企業(yè)對(duì)于這一問(wèn)題的處理應(yīng)當(dāng)采用別的方法進(jìn)行。

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