銷(xiāo)售預(yù)算
CW-GK/BD—03
銷(xiāo)售預(yù)算（表一）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量（輛）
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售價(jià)格
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
銷(xiāo)售收入
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
合 計(jì)


CW-GK/BD—04
銷(xiāo)售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入（表二）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
期初應(yīng)收帳款
第1季度銷(xiāo)售收入
第2季度銷(xiāo)售收入
第3季度銷(xiāo)售收入
第4季度銷(xiāo)售收入
現(xiàn)金收入合計(jì)
制表： 制表日期：

CW-GK/BD—05
生產(chǎn)預(yù)算（表三）
單位：輛
季 度 1 2 3 4 全年
甲產(chǎn)品
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量
加：預(yù)計(jì)期末存貨
預(yù)計(jì)需要量
減：期初存貨
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量
乙產(chǎn)品：
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量
加：預(yù)計(jì)期末存貨
預(yù)計(jì)需要量
減：期初存貨
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量


CW-GK/BD—06
直接材料采購(gòu)預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表四）
單位：件
季 度 1 2 3 4 合 計(jì)
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（輛）
材料單耗
P材料
S材料
預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量
P材料
S材料
加：期末存料量
P材料
S材料
預(yù)計(jì)需要量合計(jì)
P材料
S材料
減：期初存料量
P材料
S材料
預(yù)計(jì)采購(gòu)量
P材料
S材料
材料單價(jià)（元）
P材料
S材料
預(yù)計(jì)采購(gòu)金額（元）
P材料
S材料


CW-GK/BD—07
直接材料采購(gòu)預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表五）
單位：件
季 度 1 2 3 4 全 年
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（輛）
材料單耗（Q材料）
預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量
加：期末存料量
預(yù)計(jì)需要量合計(jì)
減：期初存料量
預(yù)計(jì)采購(gòu)量
材料單價(jià)（元）
預(yù)計(jì)采購(gòu)金額（元）


CW-GK/BD—08
直接材料采購(gòu)預(yù)算現(xiàn)金支出（表六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
預(yù)計(jì)采購(gòu)金額
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
期初應(yīng)付帳款
第1季度采購(gòu)金額
第2季度采購(gòu)金額
第3季度采購(gòu)金額
第4季度采購(gòu)金額
現(xiàn)金支出合計(jì)


CW-GK/BD—09
直接人工預(yù)算（表七）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
甲產(chǎn)品：
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（輛）
單位產(chǎn)品工時(shí)定額（工時(shí)）
直接人工工時(shí)總額（工時(shí)）
單位工時(shí)工資率
預(yù)計(jì)直接人工成本總額
乙產(chǎn)品：
預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（輛）
單位產(chǎn)品工時(shí)定額（工時(shí)）
直接人工工時(shí)總額（工時(shí)）
單位工時(shí)工資率
預(yù)計(jì)直接人工成本總額
直接人工成本總額


CW-GK/BD—10
制造費(fèi)用預(yù)算（表八）
單位：元
變動(dòng)性制造費(fèi)用 固定性制造費(fèi)用
間接材料 管理人員工資
間接人工 折舊費(fèi)
維修費(fèi) 辦公費(fèi)
水電費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi)
其他 其他
合計(jì) 合計(jì)
直接人工工時(shí)總數(shù) 減：折舊
現(xiàn)金支出合計(jì)
分配率=
每季數(shù)=


CW-GK/BD—11
制造費(fèi)用預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表九）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全 年
直接人工工時(shí)
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
變動(dòng)性制造費(fèi)用
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
固定性制造費(fèi)用
現(xiàn)金支出合計(jì)


CW-GK/BD—12
產(chǎn)品成本預(yù)算（甲產(chǎn)品）（表十）
計(jì)劃產(chǎn)量： 輛
成本項(xiàng)目 單位用量 單價(jià)（元） 單位成本 總成本
直接材料
P材料 件
S材料 件
小計(jì)
直接人工 工時(shí)
變動(dòng)性制造費(fèi)用 工時(shí)
合計(jì)
加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額
減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額
預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本
加：產(chǎn)成品期初余額
減：產(chǎn)成品期末余額
預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本

*期初單位變動(dòng)成本×表三“甲產(chǎn)品期初存貨”
**本期單位產(chǎn)品變動(dòng)成本×表三“甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)期末存貨”
***預(yù)計(jì)單位產(chǎn)品銷(xiāo)售成本=總成本/表一“甲產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量”


CW-GK/BD—13
產(chǎn)品成本預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表十一）
計(jì)劃產(chǎn)量： 輛
成本項(xiàng)目 單位用量 單價(jià)（元） 單位成本 總成本
直接材料 件
直接人工 工時(shí)
變動(dòng)性制造費(fèi)用 工時(shí)
合計(jì)
加：在產(chǎn)品及自制半成品期初余額
減：在產(chǎn)品及自制半成品期末余額
預(yù)計(jì)產(chǎn)品生產(chǎn)成本
加：產(chǎn)成品期初余額*
減：產(chǎn)成品期末余額**
預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本***

*期初單位變動(dòng)成本×表三“乙產(chǎn)品期初存貨”
**本期單位產(chǎn)品變動(dòng)成本×表三“乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)期末存貨”
***預(yù)計(jì)單位產(chǎn)品銷(xiāo)售成本=總成本/表一“乙產(chǎn)品預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量”

CW-GK/BD—14
期末存貨預(yù)算（表十二）
單位：元
項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額
材料存貨
P材料
Q材料
S材料
小計(jì)
產(chǎn)成品存貨
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
小計(jì)
存貨合計(jì)




CW-GK/BD—15
銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算（表十三）
單位：元
變動(dòng)性銷(xiāo)售費(fèi)用 固定性銷(xiāo)售費(fèi)用
銷(xiāo)售傭金 管理人員工資
辦公費(fèi) 廣告費(fèi)
運(yùn)輸費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi)
其他 其他
合計(jì) 合計(jì)
預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本*
分配率= 每季數(shù)=

* 見(jiàn)表十、表十一


CW-GK/BD—16
管理費(fèi)用預(yù)算（表十四）
單位：元
費(fèi) 用 項(xiàng) 目 金 額
公司經(jīng)費(fèi)
工會(huì)經(jīng)費(fèi)
董事會(huì)費(fèi)
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)
職工培訓(xùn)費(fèi)
其他
合計(jì)
各季現(xiàn)金支付數(shù)



CW-GK/BD—17
銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表十五）
單位：元
季 度 1 2 3 4 合計(jì)
預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
變動(dòng)性銷(xiāo)售費(fèi)用
甲產(chǎn)品
乙產(chǎn)品
固定性銷(xiāo)售費(fèi)用
現(xiàn)金支出合計(jì)


CW-GK/BD—18
現(xiàn)金預(yù)算（表十六）
單位：元
季 度 1 2 3 4 全年
期初現(xiàn)金余額
加：銷(xiāo)售現(xiàn)金收入
現(xiàn)金收入合計(jì)
減：現(xiàn)金支出
直接材料
直接人工
制造費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
管理費(fèi)用
所得稅
設(shè)備購(gòu)置
長(zhǎng)期貸款利息
投資者利潤(rùn)
合 計(jì)
現(xiàn)金余缺
籌資與運(yùn)用
銀行短期借款
償還銀行借款
支付借款利息
期末現(xiàn)金余額


CW-GK/BD—19
預(yù)計(jì)損益表（表十七）
××年度 單位：元
項(xiàng) 目 金 額 資 料
銷(xiāo)售收入 表一
減：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本（變動(dòng)成本） 表十、十一
變動(dòng)性銷(xiāo)售費(fèi)用 表十三
貢獻(xiàn)邊際
減：固定性制造費(fèi)用 表八
固定性銷(xiāo)售費(fèi)用 表十三
管理費(fèi)用 表十四
息稅前利潤(rùn)
減：利息
利潤(rùn)總額
減：所得稅（33%）
凈利潤(rùn)


CW-GK/BD—20
預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（表十八）
××年度 單位：元
項(xiàng) 目 期 初 期 末 資料（期末數(shù)）
資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
貨幣資金 表十六
應(yīng)收帳款 表一（第四季度銷(xiāo)售收入×40%）
存貨 表十二
待攤費(fèi)用 預(yù)計(jì)數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)
固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)原價(jià) 年初數(shù)+表十六“設(shè)備購(gòu)置合計(jì)”
減：累計(jì)折舊 表八
固定資產(chǎn)凈值
固定資產(chǎn)合計(jì)
無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)計(jì)劃填列
無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)
長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)
資產(chǎn)總計(jì)
負(fù)債及所有者權(quán)益
流動(dòng)負(fù)債
應(yīng)付帳款 表六（第四季度采購(gòu)金額×40%）
應(yīng)付利潤(rùn) 表十六(預(yù)計(jì)分配利潤(rùn)-已付利潤(rùn))
應(yīng)付福利費(fèi)
流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
長(zhǎng)期負(fù)債
長(zhǎng)期借款 根據(jù)有關(guān)計(jì)劃填列
長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì)
所有者權(quán)益
實(shí)收資本
資本公積
盈余公積 年初數(shù)+本期提取數(shù)
未分配利潤(rùn)
所有者權(quán)益合計(jì)
負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)
CW-GK/BD—21
預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（表十九）
會(huì)×03表
編制單位： 年度 單位：元
項(xiàng) 目 行 次 金 額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
收到的租金
收到的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和退回的增值稅款
收到的除增值稅以外的其他稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
支付的增值稅款
支付的所得稅款
支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費(fèi)
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金
取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額
1
2
3
4
7
8
9
10
11
12
13
14
17
18
19

20
21
22
23








續(xù)表
項(xiàng) 目 行 次 金 額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金
債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金
分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金
償付利息所支付的現(xiàn)金
融資租賃所支付的現(xiàn)金
減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 26
27
28
29
30
33
34
35

36
37
38
41
42
43
44
45
46
47
48
51
52
53
54
55






續(xù)表
項(xiàng) 目 行 次 金 額
1、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
以固定資產(chǎn)償還債務(wù)
以投資償還債務(wù)
以固資產(chǎn)進(jìn)行投資
以存貨償還債務(wù)
2、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn)
加：計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備或轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞帳
固定資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資損失（減：收益）
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
存貨的減少（減：增加）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）
增值稅增加凈額（減：減少）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的期初余額
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
56
57
58
59

62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75

76
77
78
79
80


銷(xiāo)售預(yù)算