資金風(fēng)險控制程序
1.0目的
通過對資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營運資金周轉(zhuǎn)速度，減低資金風(fēng)險。
2．0適用范圍
本程序適用于所有涉及資金收付的控制。
3．0職責(zé)
3．1業(yè)務(wù)人員：負責(zé)為所支付的資金及時提供有效的報帳單證，對應(yīng)收的資金及時安全的回收。
3．2主管會計：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。
3．3各部門負責(zé)人：制定糾正措施并組織實施。
4．0工作程序
4．1本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分。
4．2資金支付
4．2．1業(yè)務(wù)人員提出支付申請，填寫《付款通知書》，并提供交單、報帳時間。
4．2．2主管會計就該申請的支付風(fēng)險出具意見。
4．2．3業(yè)務(wù)人員依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把相關(guān)文件記錄及《付款通知書》送相應(yīng)的授權(quán)人審批。
4．2．4主管會計依據(jù)《資金管理規(guī)范》對業(yè)務(wù)人員提供的相關(guān)文件記錄及《付款通知單》審核無誤后通知出納員付款。
4．2．5主管會計以業(yè)務(wù)員提供的交單、報帳時間為業(yè)務(wù)編號作帳，并檢查跟蹤。
4．2．6業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)提供有效的原始憑證。
4．2．7主管會計依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務(wù)編號銷帳。
4．3資金回收
4．3．1業(yè)務(wù)人員把有效的原始憑證交主管會計，并提供該筆資金的回收時間。

編號: QP/MS03
程 序 文 件
版號: A
標題: 資金風(fēng)險控制程序 頁碼: 2/2

4．3．2主管會計以該筆資金最后的回收時間作為業(yè)務(wù)編號作帳，并檢查跟蹤。
4．3．3資金按期收到后，主管會計通知業(yè)務(wù)人員確認，用同一業(yè)務(wù)編號銷帳。
4．4對于到期未提供有效單證或回收資金的處理。
4．4．1主管會計應(yīng)隨時檢查付款后銷帳情況及資金回收情況，一旦發(fā)現(xiàn)有逾期銷帳或資金逾期回收情況，立即通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并查找原因，填寫《逾期資金檢查表》報送相關(guān)部門負責(zé)人及財務(wù)總經(jīng)理。
4．4．2收到《逾期資金檢查表》的部門負責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實施，并在限期前把《逾期資金檢查表》傳回至主管會計及財務(wù)部總經(jīng)理。
4．4．3財務(wù)部總經(jīng)理依據(jù)《資金管理控制規(guī)范》把《逾期資金檢查表》呈送相關(guān)人員，安排相關(guān)人員跟蹤、驗證。
5．0相關(guān)文件及記錄
資金管理控制規(guī)范
逾期資金檢查表
付款通知單
資金風(fēng)險控制程序