215財務(wù)會計核心運作流程(doc)
| | | | | | | | | |寶潔 |分 銷 售 |客 | | | | | |戶 | | | | |產(chǎn)品供 |財務(wù)部 |銷售部|管理系統(tǒng)|人力資 |總經(jīng)理| | | | | |應(yīng)部 | | |部 |源部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |會計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 215 ----------------------- 步驟： 1. 接到期出/期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù) 2. 對照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報告和銀行對帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。 3. 如不一致，則逐日對照裝運和付款信息，調(diào)整應(yīng)付帳款并作必要更正。 4. 如果一致，則可結(jié)帳—把費用總額歸入總帳以劃入恰當(dāng)?shù)某杀局行?輸出： 1. 調(diào)整應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳 輸入： 1. 對供應(yīng)商應(yīng)付帳款 2. 已收發(fā)票 3. 銀行對帳單 4. 借記憑單 方法： 1、應(yīng)付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。 內(nèi)部調(diào)節(jié) 說明： 利用其內(nèi)部單據(jù)定期檢查應(yīng)付帳款。 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本：1 子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號：6. 3 .3 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點：總部 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計 版本：1 子流程： 應(yīng)付帳款 編號：6.3.2 要素： 退貨／折扣處理 地點：總部 輸入： 退貨申請報告 扣減應(yīng)收帳款 審查 內(nèi)容 恰當(dāng)核準(zhǔn) 輸出： 更正應(yīng)付帳款
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