21或有損失-審計(jì)程序表(doc)
表4－76　 索引號(hào)： （審計(jì)機(jī)關(guān)名稱） 或有損失審計(jì)程序表 審計(jì)期間＿＿＿＿ 項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目執(zhí)行單位： |審 計(jì) 程 序 |執(zhí)行情況說(shuō)明| 工作底 | | | |稿 | | | |索引號(hào) | |向項(xiàng)目單位管理當(dāng)局詢問其確定、評(píng)價(jià)與控制或 | | | |有損失的有關(guān)方針政策和工作程序。 | | | |　　2．向項(xiàng)目單位索取對(duì)下列事項(xiàng)的說(shuō)明和評(píng)價(jià)| | | |： | | | |　?。?）項(xiàng)目單位管理當(dāng)局的書面聲明，保證其| | | |已按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)其全 | | | |部或有損失做了反映。 | | | |　?。?）項(xiàng)目單位現(xiàn)存有關(guān)或有損失的全部文件| | | |和憑證。 | | | |　　（3）項(xiàng)目單位與銀行之間的往來(lái)函件，以查| | | |找應(yīng)收賬款抵借、票據(jù)背書和其他債務(wù)的擔(dān)保。 | | | |　　3．向項(xiàng)目單位的法律顧問和律師進(jìn)行函證，| | | |以獲取法律顧問和律師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表日就已存在的 | | | |，以及至他們復(fù)函日這一期間所發(fā)生法律費(fèi)用， | | | |通過(guò)復(fù)核發(fā)票和說(shuō)明，檢查是否存在沒有揭示的 | | | |或有損失。 | | | |　　4．向被審計(jì)單位了解在結(jié)賬日就已存在的，| | | |以及結(jié)賬日后發(fā)生的重大法律訴訟。 | | | |　　5．向項(xiàng)目單位索取關(guān)于或有損失事項(xiàng)的聲明| | | |書。 | | | |　　6．檢查或有損失事項(xiàng)是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)| | | |務(wù)報(bào)表說(shuō)明中進(jìn)行了恰當(dāng)?shù)姆诸惡统浞值慕沂尽?| | | | | | | | | | | | | | | 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
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