231財(cái)務(wù)內(nèi)部控制流程(doc)
| | | | | | | | | | | | | | | |寶潔|分 銷 售 |客 戶| | | |客戶服務(wù)部 |財(cái)務(wù)部 |銷售部 |管理系統(tǒng)部 |人力資源部 |法律部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |客戶服務(wù)經(jīng)理 |財(cái)務(wù)經(jīng)理 |銷售經(jīng)理 |管理系統(tǒng)經(jīng)理 |人事經(jīng)理 |法律部經(jīng)理 | | | | ----------------------- 輸出： 1. 最新的操作程序的建立 內(nèi)部控制的建立 輸入： 1. 操作程序的建立 2. 計(jì)劃的改進(jìn) 步驟： 1. 財(cái)務(wù)經(jīng)理回顧所有能保證公司財(cái)產(chǎn)安全程序的名單 2. 必須指明程序主管人員 3. 程序主管負(fù)責(zé)記錄程序執(zhí)行步驟 4. 程序執(zhí)行記錄必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理，決經(jīng)理/程序主管決定通過 5. 完成程序 方法： 1、程序必須定期執(zhí)行和更新 說明： 全球內(nèi)部審計(jì)定義為調(diào)節(jié)地區(qū)的名單和內(nèi)部調(diào)節(jié)程序的記錄。 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì) 版本：1 子流程： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 編號：7.3.2 要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié)的建立 地點(diǎn)：總部 寶潔公司—中國/分銷商核心工作流程 流程： 會計(jì)
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