81現(xiàn)金管理制度(doc)
81現(xiàn)金管理制度 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度 。 二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。 2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。 4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢， 避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支，收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月 結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如 有問題應及時查明原因調帳。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款， 應查明原因及時處理。
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