81現(xiàn)金管理制度(doc)
81現(xiàn)金管理制度 一、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度 。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付： 1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。 3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 4.駕車人員的車油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi)。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開(kāi)支。 四、除保證上項(xiàng)兩天的開(kāi)支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢， 避免在保險(xiǎn)柜外放。 六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開(kāi)。 七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢(qián)柜。不得將長(zhǎng)款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月 結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如 有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款， 應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
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