DAOMING集團有限公司會計崗位分工及職責(doc)
ZHANGDAOMING集團第五工程有限公司DAOMING集團有限公司 財務制度指南 第三號 會計崗位分工及職責 第一章 總 則 第一條 隨著社會主義市場經濟體制的建立和完善，財務管理逐步確立起在企業(yè)管理中的中心地 位。系統(tǒng)、科學的財務管理工作，離不開強有力的會計基礎工作的支持。為了加強會計 基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，正確行使國家賦予會計人員的職權，提高會計工 作水平，特制定本規(guī)范。 第二條 根據我公司實際情況，設置財務主管崗位、會計崗位、出納崗位，實行崗位責任制，明 確每個會計人員的工作崗位和職責范圍。 第三條 會計人員必須加強政治學習和業(yè)務學習，不斷提高政治思想水平及業(yè)務素質，敬崗愛業(yè) ，熟悉法律，依法辦事，客觀公正，搞好服務，保守秘密。 第四條 各單位應當依據有關法律、法規(guī)和本規(guī)范的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法 規(guī)制度，保證會計工作依法有序的進行。 第二章 財務主管崗位及職責 第五條 根據會計法及有關規(guī)定，具體領導本單位的財務會計工作，及時組織學習并貫徹執(zhí)行上 級的各種規(guī)章制度，嚴格遵守財經紀律；對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查 、總結，不斷提高財務工作水平。 第六條 負責與上級業(yè)務主管部門、項目主管及項目各科室聯系、溝通，努力為會計工作創(chuàng)造良 好的外部環(huán)境。 第七條 掌握本單位財會人員的狀況，全面了解他們的會計知識結構、思想動態(tài)及專業(yè)工作能力 ，對本單位財會人員進行明確分工。同時結合實際，組織制定或修訂本單位的財務工作 崗位標準及考核辦法，根據崗位分工編制業(yè)務工作流程圖和內部牽制制度。 同時，及時上報業(yè)務需求及相應的培訓計劃，做好財會人員的繼續(xù)教育工作，全面提高 所屬財會人員的道德素養(yǎng)和業(yè)務水平，加強會計隊伍建設。 第八條 根據國家經濟體制改革和建立現代企業(yè)制度的需要，積極參與企業(yè)經濟發(fā)展規(guī)劃的制定 ，研究和設計本企業(yè)財務管理改革的設想及建議，并具體指導制定本單位及所屬單位的 財務會計制度、財會工作要點及財務管理辦法，編制各項經濟指標，并督促貫徹執(zhí)行。 第九條 負責本項目資金、資產及債權、債務的管理和成本核算工作，加強項目的經濟核算、責 任成本管理核算及財務管理，堵塞漏洞，降低成本，提高經濟效益。 第十條 負責完成各項上交款任務，督促及時解繳各種稅金。 第十一條 組織制定本單位的財務計劃、資金使用計劃，并組織實施。 第十二條 定期參加財務例會，領導和布置本單位的財務決算工作。同時定期開展經濟活動分析， 要求每季度進行成本利潤分析、資金狀況分析、資產負債分析等，每季度進行一次全面 經濟活動分析。 對財務工作要每月小結，半年總結，年度全面總結，并對本級及各單位的財務管理狀況 進行綜合評價，書面上報主管領導和上級業(yè)務主管部門。 第十三條 狠抓會計基礎工作，積極推進會計工作的標準化、規(guī)范化、現代化。 第十四條 檢查、指導會計及出納工作。定期盤點銀行存款和現金，每月不得少于2次，并在盤點表 上簽字。每月抽查一次會計業(yè)務，對出現的新情況、新問題及時組織研究，加以解決。 第十五條 負責審查或參與擬定本項目的經濟合同、協(xié)議以及其他經濟文件，并負責保管。 第三章 會計工作崗位及職責 第十六條 在財務主管的領導下，負責本單位財務會計業(yè)務技術工作，根據有關規(guī)范正確設置和使 用會計科目，結轉上年余額，正確啟用賬簿，進行規(guī)范性操作。 第十七條 及時進行日常會計業(yè)務處理，認真審核原始憑證，正確編制會計分錄。要求月末結清本 月賬目，并組織對資產、債權及債務的管理及對成本利潤情況進行統(tǒng)計分析，為主管全 面掌握本單位情況提供各種資料。 第十八條 每月按有關規(guī)定及時編制上報財務快速月報、項目臺賬。定期參加財務例會，編制本單 位的季度及年度財務會計報告。 第十九條 負責本單位的“五金”的計提、統(tǒng)計、轉賬上交工作。 第二十條 負責內部往來的結算工作。 第二十一條 負責本項目投入固定資產的臺賬管理。 第二十二條 具體實施本單位的財務計劃，控制本級的經費開支范圍和標準。積極參與本單位的責任 成本核算工作。 第二十三條 負責會計檔案的管理工作，要求按順序及時歸檔存放，保證檔案資料的完整無缺。 第二十四條 負責銀行印鑒的分管。 第二十五條 負責保管和填制收據。人員調出時，各種費用清理完畢后，負責開具工資轉移單。 第二十六條 負責指導和監(jiān)督出納工作。 第二十七條 做好領導交辦的各項工作。 第四章 出納工作崗位及職責 第二十八條 在會計主管及會計領導下負責現金、銀行存款的管理，按有關規(guī)定及公司的《貨幣資金內 部控制制度》辦理現金收付業(yè)務和銀行存款結算業(yè)務，不得超限額庫存現金，收入的現金 及時交存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，不得公款私存，不得私設小金庫，不挪 用公款。嚴禁開空頭支票、無簽發(fā)日期、無規(guī)定限額支票，不得出借（租）單位銀行賬 戶。 第二十九條 分管銀行印鑒，保管銀行支票、各種有價證券和借據。 第三十條 負責登記現金日記賬、銀行日記賬。 第三十一條 定期盤點現金。 第三十二條 定期編制銀行存款余額調節(jié)表。 第三十三條 負責編制本單位工資表。 第三十四條 負責出納檔案管理。出納檔案有現金日記賬、銀行日記賬、現金盤點表、銀行存款余額 調節(jié)表、銀行對賬單、銀行印鑒登記簿等。 二OO二年三月二十一日
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