ERP中的資金管理
ERP 中的資金管理
資金管理（Treasury）是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存，發(fā)展，獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)，比如如何降低庫存是管理中極為關(guān)鍵的問題。降低庫存的一個主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業(yè)的發(fā)展，向銀行貸款幾乎是每一個企業(yè)的必經(jīng)之路，但銀行貸款的利息卻又使企業(yè)的財務(wù)費用急劇上升。即便是股份制企業(yè)，可以通過公開市場籌措到大量資金，但是面對資本市場，卻仍然存在一個投資回報的問題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系，是企業(yè)面臨的一大課題。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃有砸詰?yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占壓成本。
在商貿(mào)企業(yè)中，高效的資金流管理和物流管理構(gòu)成了企業(yè)的核心競爭力。

如果能將每個業(yè)務(wù)部門乃至每一筆業(yè)務(wù)的資金占壓成本量化，那無疑將大大地增強績效考核和決策的科學(xué)性。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多 的企業(yè)里往往也會存在。
ERP是現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺。除了人們熟知的MRP等管理工具之外，ERP為企業(yè)資金管理領(lǐng)域也提供了豐富的分析工具。目前國內(nèi)已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)開始運用ERP進行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，資金管理的各種概念，工具及其實現(xiàn)。
集成環(huán)境下的資金管理
ERP的一個重要特點是集成。現(xiàn)代ERP系統(tǒng)在功能上涵蓋了企業(yè)運作的所有方面。
集成（Integration） 使得在ERP平臺上工作的人們用一個聲音說話，他們所面對的是一套源頭唯一而且勾稽準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。
ERP中的資金管理就是根植于這種集成環(huán)境下的。在我們詳細介紹資金管理所處的集成環(huán)境前，首先讓我們看一個重要的資金管理概念：
一 會計科目的層次
在財務(wù)會計中, 我們通常會對會計科目進行一定的分類，比如資產(chǎn)類，負債類，權(quán)益類或損益類。但在資金管理中對于會計科目存在另一種視角。如圖一所示，會計科目被置于三個層次之上。ERP系統(tǒng)中資金管理對會計科目的分層使之相對于其他會計軟件確立了絕對的優(yōu)勢：即不需要任何人工分析，系統(tǒng)自動實時生成《現(xiàn)金流量表》。

ERP中的資金管理