ERP系統(tǒng)KL公司內(nèi)控及業(yè)務流程詳細案例(doc)
ERP系統(tǒng)KL公司 企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書 我的點評: 這份詳細的ERP內(nèi)部控制標準業(yè)務流程,是我一個朋友做過的ERP項目,資料我已經(jīng)修改掉 必要的敏感字段.作為一名公司或集團的內(nèi)控人員,其職責范圍遠遠超過了一般財務會計 ,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃,而ERP的實施 正是采用一套綜合的軟件來整合每個部門的信息.ERP無論成功率失敗的高低,是個必然的 趨勢.我們不要因為中國當前的成功率來推遲或終止對它的學習,尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA審 計/財務經(jīng)理這樣的綜合職位的朋友. 編制：ERP項目組 目 錄 1 KL營銷分公司業(yè)務流程圖 5 1.1 采購業(yè)務流程 6 1.1.1 采購業(yè)務流程 7 1.1.1.1 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程圖 7 1.1.1.2 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程描述 9 1.1.2 采購退貨業(yè)務 10 1.1.2.1 采購退貨審核流程 10 1.1.2.1.1 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 10 1.1.2.1.2 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 11 1.1.2.2 采購退貨（總部未開發(fā)票）處理業(yè)務 12 1.1.2.2.1 采購退貨（總部未開發(fā)票發(fā)票）業(yè)務流程圖 12 1.1.2.2.2 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 14 1.1.2.3 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 15 1.1.2.3.1 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程圖 15 1.1.2.3.2 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程描述 17 1.1.2.4 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務 18 1.1.2.4.1 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務流程圖 18 1.1.2.4.2 采購退貨（折讓證明方式）業(yè)務流程描述 20 1.1.3 采購暫估業(yè)務處理 21 1.1.3.1 采購收貨當月暫估處理 21 1.1.3.1.1 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程圖 21 1.1.3.1.2 采購收貨當月暫估處理業(yè)務流程描述 22 1.1.3.2 采購暫估單到?jīng)_回處理 23 1.1.3.2.1 采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務流程圖 23 1.1.3.2.2 采購暫估業(yè)務流程描述 24 1.2 銷售業(yè)務 25 1.2.1 銷售業(yè)務流程 26 1.2.1.1 正常商品銷售業(yè)務流程 26 1.2.1.1.1 正常商品銷售業(yè)務流程圖 26 1.2.1.1.2 正常商品銷售業(yè)務流程描述 28 1.2.1.2 委托代銷業(yè)務 29 1.2.1.2.1 委托代銷業(yè)務流程圖 29 1.2.1.2.2 委托代銷業(yè)務流程描述 31 1.2.1.3 自營店銷售業(yè)務 32 1.2.1.3.1 自營店銷售業(yè)務流程圖 32 1.2.1.3.2 自營店銷售業(yè)務流程描述 34 1.2.1.4 售后直銷業(yè)務 35 1.2.1.4.1 售后直銷業(yè)務流程圖 35 1.2.1.4.2 售后直銷業(yè)務流程描述 37 1.2.2 銷售退貨業(yè)務流程 38 1.2.2.1 銷售退貨審核流程 38 1.2.2.1.1 銷售退貨財務退貨類型審核流程圖 38 1.2.2.1.2 銷售退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 40 1.2.2.2 2000年業(yè)務銷售退貨業(yè)務流程 41 1.2.2.2.1 2000年業(yè)務銷售退貨業(yè)務流程圖 41 1.2.2.2.2 2000年業(yè)務銷售退回業(yè)務流程描述 43 1.2.2.3 未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務流程 44 1.2.2.3.1 未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務流程圖 44 1.2.2.3.2 未開發(fā)票售退回業(yè)務流程描述 45 1.2.2.4 退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務流程 46 1.2.2.4.1 退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務流程圖 46 1.2.2.4.2 退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務流程描述 47 1.2.2.5 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務流程 48 1.2.2.5.1 折讓證明方式銷售退貨業(yè)務流程圖 48 1.2.2.5.2 折讓證明方式售退回業(yè)務流程描述 49 1.2.2.6 需定級銷售退貨處理業(yè)務流程 50 1.2.2.6.1 需定級銷售退貨處理業(yè)務流程圖 50 1.2.2.6.2 需定級銷售退貨處理流程描述 51 1.2.3 銷售換貨處理流程 52 1.2.3.1 銷售換貨處理流程圖 52 1.2.3.1.1 銷售換貨處理流程描述 53 1.3 倉存業(yè)務 54 1.3.1 庫存調(diào)撥業(yè)務流程 54 1.3.1.1 分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務流程 55 1.3.1.1.1 分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務流程圖 55 1.3.1.1.2 分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務流程描述 56 1.3.1.2 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務流程 57 1.3.1.2.1 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務流程圖 57 1.3.1.2.2 分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務流程描述 58 1.3.1.3 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務流程 59 1.3.1.3.1 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務流程圖 59 1.3.1.3.2 分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務流程描述 60 1.3.2 售后換貨業(yè)務流程 61 1.3.2.1 周轉(zhuǎn)機售后領用業(yè)務流程 61 1.3.2.1.1 周轉(zhuǎn)機售后領用業(yè)務流程圖 61 1.3.2.1.2 周轉(zhuǎn)機售后領用業(yè)務流程描述 62 1.3.2.2 三包機補差處理業(yè)務流程 63 1.3.2.2.1 三包機補差處理業(yè)務流程圖 63 1.3.2.2.2 三包機換貨價差業(yè)務流程描述 64 1.3.2.3 三包機換貨處理業(yè)務流程 65 1.3.2.3.1 三包機換貨處理業(yè)務流程圖 65 1.3.2.3.2 三包機換貨業(yè)務流程描述 66 1.3.2.4 等級品入庫處理業(yè)務流程 67 1.3.2.4.1 等級品入庫處理業(yè)務流程圖 67 1.3.2.4.2 等級品入庫業(yè)務流程描述 68 1.3.3 售后收銷售退貨代管處理流程 69 1.3.3.1 售后收銷售退貨代管處理流程圖 69 1.3.3.1.1 售后收銷售退貨代管處理流程描述 70 1.4 其他業(yè)務 71 1.4.1 總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務流程 71 1.4.1.1 總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務流程圖 71 1.4.1.2 總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務流程描述 74 1.4.2 分公司配送方式銷售業(yè)務流程 75 1.4.2.1 配送領貨處理業(yè)務 75 1.4.2.1.1 配送領貨業(yè)務流程圖 75 1.4.2.1.2 配送領貨業(yè)務流程描述 76 1.4.2.2 配送銷售業(yè)務 77 1.4.2.2.1 配送銷售業(yè)務流程圖 77 1.4.2.2.2 配送銷售業(yè)務流程描述 78 2 附件（流程圖編制說明） 79 2.1 目的 79 2.2 方法 79 2.3 要求 79 2.4 KL營銷公司業(yè)務流程圖常用符號說明 80 3 KL營銷ERP系統(tǒng)項目業(yè)務流程確認 81 3.1 說明： 81 3.2 雙方項目組簽字確認 81 KL營銷分公司業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：1 業(yè)務名稱：營銷分公司總體功能圖 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 功能域：采購管理 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制： 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 1 采購業(yè)務流程 ---------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：1.1 業(yè)務名稱：采購系統(tǒng)功能圖 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 功能域：采購管理 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制：X 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 1 采購業(yè)務流程 1 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：1.1.1.1 業(yè)務名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 功能域：采購管理 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制：X 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 2 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務流程描述 業(yè)務流程編號：1.1.1.2 業(yè)務名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制：X 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- ① 營銷總部開單（送貨單）發(fā)貨，并將發(fā)貨發(fā)饋表送分公司物流管理員 營銷總部 ② 分公司倉庫到貨驗收，根據(jù)實收數(shù)開手工入庫單，登記倉庫實物帳 物流專員 倉管員 ③ 物流專員根據(jù)發(fā)貨反饋表與倉管員進行到貨核實 物流專員 ④ 物流專員確認倉庫收貨后，根據(jù)倉庫手入庫單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購收貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細表），物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務科 ⑧ 在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 2 采購退貨業(yè)務 1 采購退貨審核流程 1 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 功能域：采購管理 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制：X 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 2 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 業(yè)務流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務名稱：采購退貨財務退貨類型審核 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 編制：X 日期：2001-05-30 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- 序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ---------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------------------------- ① 分公司開退貨申請，財務科根據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 ② 財務科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務部，如果條件為否， 財務科 則為未開發(fā)票采購退貨，在采購退貨申請是注明未開發(fā)票方式退 貨，同時注明原采購收貨單號。如果條件為是，則轉(zhuǎn)③ ③ 財務科判斷是否可退發(fā)票，如果能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨 財務科 在采購退貨單上注明退發(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果 條件為否，在采購退貨單上注明折讓證明方式退貨，并在當?shù)囟?務機關(guān)輸折讓證明。 -------...
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