ES3400300費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則(doc)
1.0報銷單據(jù)的傳遞及審核 1.1各市場的報銷單據(jù)統(tǒng)一郵寄至市場管理部 人力科，由人力科轉(zhuǎn)銷售科 市場聯(lián)絡(luò)員 簽收。 1.2市場負(fù)責(zé)人 必須將費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單進(jìn)行 統(tǒng)一編號 并寫在單據(jù)右上角，同時填寫 《費(fèi)用報銷清單》，清單需注明：編號、報銷內(nèi)容、金額。否則單據(jù)如有丟失，損失由市 場負(fù)責(zé)人承擔(dān)。終端督導(dǎo)的報銷單據(jù)首先由 市場負(fù)責(zé)人 審核。 1.3市場報銷單據(jù) 號碼格式： 03XX-XXX 前四位是年份月份，后三位是順序編號。 如：0308-006 即表示2003年8月份第6份報銷單。 1.4銷售科市場聯(lián)絡(luò)員 收到報銷單據(jù)后核對《費(fèi)用報銷清單》，如有異常即時反饋給市場 ，并對報銷單據(jù)進(jìn)行 審核，轉(zhuǎn) 銷售科負(fù)責(zé)人 復(fù)審后轉(zhuǎn)交財務(wù)科 資金會計，銷售科在3個工作日內(nèi)審核完畢，并在《費(fèi)用報銷清單》上 簽字，反饋 收到單據(jù)日期、審核異常 等。 1.5財務(wù)科資金會計 負(fù)責(zé)審核市場人員報銷憑證，轉(zhuǎn) 財務(wù)經(jīng)理 審核無誤后集中報送 總經(jīng)理 審批。 1.6財務(wù)科 負(fù)責(zé)報銷付款并回傳《費(fèi)用報銷清單》，反饋付款日期、付款方式等。 1.7市場當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用 盡可能在 當(dāng)月 寄至市管部報銷，最遲不超過下月10日，否則記入考核。 1.8市場人員必須嚴(yán)格按 報銷單據(jù)的項目 仔細(xì)填寫，但 大寫金額 可不填寫，由財務(wù)科審核無誤后填寫。 1.9內(nèi)勤員工 的報銷單據(jù)首先由 部門負(fù)責(zé)人 審核，轉(zhuǎn) 財務(wù)科 審核后由本人 親自 報送總經(jīng)理審批。 1.10發(fā)生報銷單據(jù) 不合格退回 的情況，由 報銷人 承擔(dān)郵費(fèi)，并記入相關(guān)責(zé)任人的失誤考核。 2.0費(fèi)用的申請及審批 2.1市場費(fèi)用中的辦公費(fèi)、電訊費(fèi)、差旅費(fèi)、郵寄費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、專柜試用品按照市管部分 解下達(dá)的 年度總額 分月計劃控制使用。 2.2市管部 已核定標(biāo)準(zhǔn) 的市場費(fèi)用項目不再申請報批（如：個人手機(jī)話費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼、個人 辦公用品等）。 2.3市場購買銷售小票、塑料袋、透明膠、制作POP等促銷活動臨時性支出需報 市管部總經(jīng)理審批，單次總費(fèi)用超過500元（含500元）的需報營銷中心批準(zhǔn)。 2.4市場購置專柜服裝、鞋、計算器及其他低值易耗品必須填寫《資產(chǎn)購置申請表》或上報 購置申請，報 銷售科 審查，人力科、財務(wù)科 審核，總經(jīng)理 審批。 2.5除 公司統(tǒng)一 促銷方案中列示或公司統(tǒng)一批準(zhǔn)的費(fèi)用以外，專柜、超市發(fā)生的各項促銷和管理費(fèi)用均 需上報市管部審核，由 市管部 報 營銷中心 批準(zhǔn)。 2.6超市費(fèi)用 審批權(quán)限 如下：公司總部和經(jīng)銷商已簽定“重點(diǎn)客戶管理協(xié)議”、和超市已簽定“年度合 作協(xié)議”的相關(guān)費(fèi)用的，按協(xié)議規(guī)定執(zhí)行；公司與其 未簽定協(xié)議 的相關(guān)費(fèi)用，報 營銷中心審 批后執(zhí)行。 2.7市場報銷費(fèi)用 凡涉及購置物品 的均由 經(jīng)辦人 和 領(lǐng)用人 在發(fā)票背面簽字確認(rèn)。 2.8需報批的各項 費(fèi)用支出 必須上報 市管部 或 營銷中心書面 批準(zhǔn)方可執(zhí)行。另 非正常工作期間 發(fā)生的市場人員無法預(yù)見、來不及上報書面申請的費(fèi)用，需在事發(fā)前電 話征得總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理同意后執(zhí)行，但在上班后第一個工作日內(nèi)補(bǔ)辦書面申請手續(xù)。 若無任何批復(fù)，市場負(fù)責(zé)人擅自同意支付的費(fèi)用由市場負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并扣 責(zé)任人當(dāng)階段考核分每次5-10分。 3.0具體費(fèi)用報銷規(guī)定 3.1薪酬：實(shí)行總額控制、定崗定編，薪酬發(fā)放嚴(yán)格按公司總部核定編制及規(guī)定薪酬標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行，未經(jīng) 人力資源中心批準(zhǔn) 的人員薪酬，人力科不予計發(fā)工資。臨時促銷人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)及編制由營銷中心審批；市 管部應(yīng)保證臨時促銷人員薪酬的安全發(fā)放。 3.2房租及管理費(fèi)：市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用。 3.2.1提倡集中租??；按總部下達(dá)的年度計劃控制，在人力資源中心核定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)使用 ； 3.2.2房租及管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：市管部辦公用房4500元/月、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）1200元/月、 經(jīng)理（副經(jīng)理）800元/月、主管600元/月、職員400元/月； 3.2.3房租及管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)包含： 房租費(fèi)、中介費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、北方地區(qū)集中供暖費(fèi)，不包含由個人承擔(dān)的 水、電、煤氣、有線電視費(fèi)等。 3.2.4個人租房合同參照總部下發(fā)的租房合同范本報市場管理部總經(jīng)理審批后簽訂，與合 同范本條款相背的合同需報營銷中心審批后簽訂；辦公租房合同 報營銷中心審批后簽訂； 3.2.5超標(biāo)準(zhǔn)支出 由營銷中心、人力資源中心審批。 3.2.6除公司 總部外派人員 以外，其他員工必須由個人提出書面報告，由市管部審批后方可執(zhí)行。 3.2.7員工報銷房租費(fèi)需提供 租房合同、付款收據(jù)、房東身份證明等資料。原則上按月報銷。 3.3電訊費(fèi)：市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用，各市場按照市管部分解的 額度控制使用。 3.3.1市場管理部所有員工 手機(jī)自備，手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由市管部根據(jù)公司規(guī)定自行制定（見《電訊費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》），只報 話費(fèi)不 報SIM卡費(fèi)（選號費(fèi)）。住宅電話 一律不得報銷。 3.3.2員工報銷手機(jī)費(fèi)，原則上要求 屬當(dāng)?shù)貞艨诘谋仨氜k理當(dāng)?shù)厝蛲ɑ蚵?lián)通卡，報銷時提供有 話費(fèi)詳情 的發(fā)票（如：月份、月租費(fèi)、長話費(fèi)、漫游費(fèi)等），非當(dāng)?shù)貞艨诘目赊k理充值 卡，提供充值發(fā)票。 3.3.3手機(jī)費(fèi) 計費(fèi)期間為月初至月末 ，新入職員工按入職當(dāng)月 實(shí)際出勤天數(shù) 報銷手機(jī)費(fèi) 3.3.4聯(lián)合經(jīng)營部報銷業(yè)務(wù)話費(fèi)和傳真費(fèi)，原則上要求提供電訊局發(fā)票按計費(fèi)，未設(shè)專線 電話的由經(jīng)銷商開具發(fā)票按自然月份報銷。 3.3.5市管部本部座機(jī)均開通IP電話業(yè)務(wù)，員工撥打長途 必須使用IP電話撥號。 3.3.6市管部內(nèi)勤人員 使用本部座機(jī)撥打私人電話需征求部門負(fù)責(zé)人允許，長話短說， 并在人力資源科提供的 電話清單 上勾對出自己的 私人長途話費(fèi)，將話費(fèi)交回 財務(wù)科。 3.3.7嚴(yán)禁撥打收費(fèi)聲訊電話，杜絕業(yè)務(wù)外的傳真，違者給予10倍罰款。 3.4郵寄匯款費(fèi)：市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用，各市場按照市管部分 解的額度控制使用。 3.4.1按照市管部郵寄管理相關(guān)規(guī)定選用郵寄種類； 3.4.2市場人員報銷費(fèi)用時，郵寄發(fā)票背面必須注明 郵寄內(nèi)容、郵寄地點(diǎn)、經(jīng)辦人等詳 情。特快專遞詳情單、掛號查詢單、快遞查詢底單（受理單）由市場負(fù)責(zé)人妥善保管， 郵件發(fā)生異常時憑之辦理查詢。 3.4.3市管部本部由 經(jīng)辦人 填寫 《郵寄申請單》，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)后交 人力資源科 辦理郵寄。人力資源科負(fù)責(zé)寄發(fā)郵件，報銷郵寄費(fèi)用。 3.4.4財務(wù)科報銷市場人員費(fèi)用時，盡可能采用銀行匯款（中行異地存款）方式，或采用 郵政儲蓄異地存款 方式辦理。 3.5辦公費(fèi) 3.5.1市場常規(guī)報表 原則上不允許復(fù)印，市場復(fù)印費(fèi)的支出僅限公司各種 傳真文件、臨時表格、經(jīng)銷商確認(rèn)函件、銀行匯票等。 3.5.2聯(lián)合經(jīng)營部 按 經(jīng)銷協(xié)議 執(zhí)行和控制該項費(fèi)用的使用。其他市場報銷時必須附 復(fù)印清單。 3.5.3個人辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：市管部所有員工均為15元/季。終端美容顧問無該項費(fèi)用支出。 市場人員個人辦公用品可按標(biāo)準(zhǔn)在 每季末 憑票報銷。 3.5.4市管部內(nèi)勤人員 個人辦公用品，由人力資源科連同 公用辦公用品 按 季度 統(tǒng)一采購入庫，個人 登記領(lǐng)用，人力資源科按 標(biāo)準(zhǔn) 控制發(fā)放。 3.6應(yīng)酬費(fèi) 3.6.1應(yīng)酬費(fèi)包括 招待費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi) 以及 調(diào)用產(chǎn)品應(yīng)酬 等費(fèi)用。 3.6.2各市場 確實(shí)需要應(yīng)酬，必須上報 書面申請，寫明 應(yīng)酬事由、應(yīng)酬對象、應(yīng)酬時間、我方參與人員 和 計劃應(yīng)酬金額，由 銷售科 審核，總經(jīng)理 審批。報銷時附 申請批復(fù)件。如不 同級別 的人員共同參與應(yīng)酬，由 最高級別人員 填單報銷。 3.6.3單次應(yīng)酬費(fèi)用超過 1000元 需上報 營銷中心批準(zhǔn)。 3.6.4調(diào)用公司產(chǎn)品應(yīng)酬，在獲得批準(zhǔn)后，由 銷售科 通知相關(guān)市場執(zhí)行，市場人員填制 《產(chǎn)品調(diào)貨申請表》，經(jīng)市管部審核后報上海開單調(diào)帳。按 廠價 金額計入年度計劃之內(nèi)。 3.6.5杜絕公司內(nèi)部應(yīng)酬，誰應(yīng)酬誰買單。 3.7水電費(fèi)：人力資源科 負(fù)責(zé)登記市管部本部水、電、煤氣記錄表，協(xié)同物業(yè)公司查看水、電、煤氣表，負(fù)責(zé)結(jié) 算報銷。原則上按月結(jié)算。 3.8會議及培訓(xùn)費(fèi)： 3.8.1根據(jù)年度計劃額度，本著“精簡、高效”的原則控制執(zhí)行。 3.8.2會議及培訓(xùn)費(fèi)，包括 市管部組織召開 的銷售會議、培訓(xùn)會議、考核會議以及公司總部組織召開 的各種會議發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用， 如：會議室租賃費(fèi)、人員住宿費(fèi)、人員差旅費(fèi)、餐費(fèi)、各種設(shè)備使用費(fèi)等。 3.8.3人力資源科 負(fù)責(zé)編制 會議議程和費(fèi)用計劃，具體安排落實(shí)各項會議事務(wù)。 3.8.4市場管理部 派員外出參加培訓(xùn)或外請專家教授上門培訓(xùn)應(yīng)報經(jīng) 營銷中心 批準(zhǔn)，否則相關(guān)費(fèi)用由總經(jīng)理（或相關(guān)負(fù)責(zé)人）承擔(dān)。 3.8.5人力資源科 應(yīng)比較準(zhǔn)確地預(yù)見會議的召開時間、計劃費(fèi)用支出等，在 月度資金計劃 中上報。市場人員無須重復(fù)上報該項資金計劃。 3.8.6人力資源科 報銷時需附 會議議程和費(fèi)用計劃。 3.8.7市場人員 報銷時，務(wù)必與 其他出差 嚴(yán)格 分開 填報差旅費(fèi)報銷單，附 開會通知 或 委托銷售科附貼開會通知。 3.8.9財務(wù)科資金會計 報銷時 記賬憑證摘要 務(wù)必注明 會議時間、會議主題等。 3.9差旅費(fèi)用：市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用，各市場按照市管部分解 的額度控制使用。 3.9.1市場人員在本市內(nèi)所發(fā)生的交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由市場管理部自行制定執(zhí)行，并報營銷中心 備案。 3.9.2具體實(shí)施細(xì)則見《公務(wù)出差管理實(shí)施細(xì)則》。 3.10招聘費(fèi)： 3.10.1根據(jù)營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用計劃控制使用。 3.10.2人力資源科 負(fù)責(zé)內(nèi)外勤員工的人力資源合理配置。充分利用各種招聘渠道補(bǔ)充和儲備人才，保證市 場管理部日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 3.10.3需招聘人員時，由 人力資源科 提出報告，闡明 招聘方式、費(fèi)用預(yù)算等，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。報銷時附費(fèi)用 審批報告和報樣。 3.11運(yùn)輸費(fèi) 3.11.1市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用，各市場按照市管部分解的額度 控制使用。 3.11.2市管部發(fā)放 促銷品和 市場人員提取 促銷品等發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)，報銷時需附促銷品送貨單“運(yùn)費(fèi)報銷聯(lián) ”（黃聯(lián)）或書面說明。 3.12保險費(fèi)： 3.12.1人力資源科負(fù)責(zé)按當(dāng)?shù)匾?guī)定辦理員工保險。 3.12.2報銷時提供 交款明細(xì)表 和 個人承擔(dān)保險明細(xì)表。 3.12.3報銷時分別按公司、個人承擔(dān)金額統(tǒng)計填列。 3.12.4人力科負(fù)責(zé)在 工資計算表 中對應(yīng)扣除員工個人承擔(dān)保險金額 3.13訴訟費(fèi)： 3.13.1發(fā)生訴訟費(fèi)時由市場管理部出具報告，報經(jīng)營銷中心、公司分管法律事務(wù)部副總 經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，并將訴訟執(zhí)行結(jié)果書面報告營銷中心、財管中心。 3.13.2訴訟費(fèi)，包括法院立案以及聘請律師等相關(guān)費(fèi)用。 3.14促銷費(fèi) 3.14.1公司統(tǒng)一安排的促銷活動、訂貨會應(yīng)嚴(yán)格按公司方案執(zhí)行，市場負(fù)責(zé)人 須憑 發(fā)票或消費(fèi)者中獎獎卡(獎券) 等相關(guān)有效票據(jù)按 費(fèi)用報銷程序 粘貼報銷,同時附《付款申請表》。收款單位為 非個人 的須提供該 單位帳戶（由該單位出具往來致函）。 3.14.2市管部申請的臨時促銷活動，所發(fā)生的 場地費(fèi)、贈品購置費(fèi)，報銷時需附 營銷中心 批復(fù)。 3.14.3由市場制作的燈箱制作費(fèi)用、燈箱片發(fā)布費(fèi)用、由 營銷中心 批準(zhǔn)后執(zhí)行，報銷要求同上。 3.15專柜試用品費(fèi)： 3.15.1市管部按營銷中心下達(dá)的年度費(fèi)用總額控制使用，各市場按照市管部分解的額度 控制使用。 3.15.2根據(jù)當(dāng)?shù)貙９?產(chǎn)出較穩(wěn)定、客流量較大 等具體情況，由 市場負(fù)責(zé)人 提出申請（填制《產(chǎn)品調(diào)貨申請表》），銷售科、財務(wù)科 審核，總經(jīng)理 審批 后執(zhí)行,原則上每三個月申請一次。產(chǎn)品為 應(yīng)季產(chǎn)品。 3.15.3美容顧問與終端督導(dǎo)（或市場負(fù)責(zé)人）分別建立試用品 備查帳，須憑舊瓶核銷。 3.16超市費(fèi)用： 3.16.1包括超市的進(jìn)場費(fèi)、折讓費(fèi)、堆頭費(fèi)、郵報費(fèi)、超市形象架制作費(fèi)、端末架特別 陳列費(fèi)、銷售獎勵及其他超市費(fèi)用。 3.16.2超市費(fèi)用核銷方式如下： 進(jìn)場費(fèi)：堆頭費(fèi)：憑“年度合作協(xié)議”或營銷中心審批件、發(fā)票核銷。 郵報費(fèi)：憑“年度合作協(xié)議”或營銷中心審批件、發(fā)票、郵報報樣核銷。 陳列費(fèi)：憑 “年度合作協(xié)議”或營銷中心審批件、發(fā)票、堆頭照片協(xié)議核銷。 折讓...
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