TCL金能電池業(yè)務(wù)流程
TCL金能電池K3系統(tǒng)實(shí)施 業(yè)務(wù)流程說(shuō)明書 金蝶軟件科技（深圳）有限公司 二零零一年六月 目 錄 前言 業(yè)務(wù)流程制作說(shuō)明 2 第一節(jié) 總流程 2 第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 3 一、 發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理 4 二、 貨物先到的業(yè)務(wù)處理（暫估入庫(kù)） 6 三、 采購(gòu)?fù)嘶亓鞒?8 第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù) 10 一、 一般銷售業(yè)務(wù)處理 11 二、 委托代銷業(yè)務(wù)處理 12 三、 銷售退回流程 14 四、 委托代銷退回流程 16 第四節(jié) 特殊采購(gòu)銷售業(yè)務(wù) 17 一、 集團(tuán)消費(fèi) 17 二、 直運(yùn)業(yè)務(wù) 17 第五節(jié) 倉(cāng)存業(yè)務(wù) 18 一、 商品調(diào)撥業(yè)務(wù) 18 二、 庫(kù)存盤點(diǎn)業(yè)務(wù) 19 三、 成本調(diào)整業(yè)務(wù) 21 第六節(jié) 期末處理及存貨核算 23 一、 業(yè)務(wù)模塊期末處理 23 二、 財(cái)務(wù)模塊期末處理 25 前言 業(yè)務(wù)流程制作說(shuō)明 業(yè)務(wù)流程是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，科學(xué)合理的業(yè)務(wù)流程將能幫助企業(yè)規(guī)范管理、 減少冗余業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。金蝶K/3系統(tǒng)提供的業(yè)務(wù)解決方案經(jīng)過(guò)多方 面、長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐檢驗(yàn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供相對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程，幫助企業(yè)建立更加完 善的管理環(huán)境。 通過(guò)近一個(gè)月的討論研究，TCL金能電池有限公司實(shí)施金蝶K/3系統(tǒng)后的業(yè)務(wù)流程 通過(guò)以TCL金能電池有限公司原業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)并結(jié)合金蝶K/3系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程 而產(chǎn)生。新業(yè)務(wù)流程是通過(guò)對(duì)原業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)得出的，因此不會(huì)對(duì)TCL金能電池有 限公司的業(yè)務(wù)處理產(chǎn)生不可預(yù)測(cè)的影響，同時(shí)由于使用金蝶K/3系統(tǒng)使TCL金能電池有 限公司的業(yè)務(wù)更加清晰簡(jiǎn)潔、崗位責(zé)任更加明確、業(yè)務(wù)信息保密性得到保障的同時(shí)又 能將決策信息靈活快捷的反映到公司決策層，總體來(lái)說(shuō)，該業(yè)務(wù)流程更能反映TCL金 能電池有限公司的管理水平、更適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境。 第一節(jié) 總流程 在K3系統(tǒng)中各個(gè)業(yè)務(wù)模塊雖然執(zhí)行不同的流程實(shí)現(xiàn)不同的功能，但它們之間同樣有著 緊密的聯(lián)系。系統(tǒng)模塊關(guān)系圖如下： --------------------------------------------------------------------- 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL01-01 業(yè)務(wù)名稱：總流程 ---------------------------------------------------------------------------- --- 功能域 編制 日期：2001/05/31 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- --- ---------------------------------------------------------------------------- --- 該關(guān)系圖充分說(shuō)明了TCL金能電池在使用K3系統(tǒng)各模塊時(shí)的關(guān)系及各模塊業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的 走向，反映了企業(yè)在業(yè)務(wù)處理上的大體流程，并把業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)處理結(jié)合為一體，快捷的 提供了完整、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，極大的方便了企業(yè)的管理、評(píng)估和決策。 第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù) 在采購(gòu)業(yè)務(wù)中，通常由母公司向經(jīng)營(yíng)部供貨，并由母公司開具銷售出庫(kù)單及增值稅專 用發(fā)票，經(jīng)營(yíng)部根據(jù)收到的銷售出庫(kù)單，增值稅發(fā)票，將貨物入庫(kù)并由經(jīng)營(yíng)部倉(cāng)管開具 經(jīng)營(yíng)部的外購(gòu)入庫(kù)單，驗(yàn)收無(wú)誤后，交由經(jīng)營(yíng)部會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證。如若出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)部實(shí) 際驗(yàn)收入庫(kù)的母公司調(diào)運(yùn)的貨物，與母公司開具的出庫(kù)單和增值稅發(fā)票不符的情況，經(jīng) 營(yíng)部會(huì)計(jì)需以母公司開具的出庫(kù)單和增值稅發(fā)票為準(zhǔn)入帳，對(duì)差異部分編制“經(jīng)營(yíng)部入庫(kù) 差異報(bào)告書”并進(jìn)入待處理財(cái)產(chǎn)損益，待母公司查明原因補(bǔ)齊發(fā)貨后進(jìn)行處理。 經(jīng)營(yíng)部向母公司退回貨物時(shí)，經(jīng)營(yíng)部由計(jì)劃員填制經(jīng)營(yíng)部退貨報(bào)告書，交由倉(cāng)管審核 后開具紅字采購(gòu)入庫(kù)單，母公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)部退貨報(bào)告書與提供貨物合并向經(jīng)營(yíng)部開具 增值稅發(fā)票，經(jīng)營(yíng)部會(huì)計(jì)據(jù)此制作會(huì)計(jì)憑證。 在采購(gòu)業(yè)務(wù)中，由于經(jīng)營(yíng)部只使用倉(cāng)存部分的采購(gòu)入庫(kù)單，在業(yè)務(wù)上不存在采購(gòu)發(fā)票 的處理，因此發(fā)票與入庫(kù)單分別由總帳和倉(cāng)存兩部分分別處理，造成業(yè)務(wù)處理上有一些 差異。采購(gòu)業(yè)務(wù)總流程圖如下： ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL02-01 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)業(yè)務(wù) ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ ---------------------------------------------------------------------------- --- 發(fā)票先到的業(yè)務(wù)處理 該業(yè)務(wù)處理是指采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，供應(yīng)商由于種種原因先將發(fā)票開出，并先于采 購(gòu)商品到達(dá)企業(yè)。 1、業(yè)務(wù)流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL02-02 業(yè)務(wù)名稱：發(fā)票先到的業(yè)務(wù)流程 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-0|采購(gòu)收貨| |1 |單 | | 財(cái)務(wù)人員填制 | |，并交主管審核| |Pur-0|總帳憑證| |2 | | |財(cái)務(wù)人員填制，| |并交財(cái)務(wù)主管審| |核 | ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 2、流程說(shuō)明 o 當(dāng)發(fā)票先于采購(gòu)商品到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員暫時(shí)不做入庫(kù)與憑證處理，先將發(fā)票留下， 等收到貨物后，一并處理。 o 當(dāng)商品到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)票填制采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行收料，收料完成后主管對(duì)入 庫(kù)單進(jìn)行審核。 o 入庫(kù)單審核完成后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)票填制憑證，財(cái)務(wù)主管進(jìn)行審核，以確認(rèn)采購(gòu) 業(yè)務(wù)正式完成。 3、主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明 o 采購(gòu)收貨單 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的入 庫(kù)單模塊新增采購(gòu)收貨單。 填制項(xiàng)目： 單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號(hào)、采購(gòu)部門和業(yè)務(wù) 員。 單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、實(shí)收數(shù)量、單位成本、收入 倉(cāng)位。 o 采購(gòu)憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。 憑證格式： 借：庫(kù)存商品--品名 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付帳款--應(yīng)付公司貨款 貨物先到的業(yè)務(wù)處理（暫估入庫(kù)） 該業(yè)務(wù)處理是指采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，采購(gòu)商品在時(shí)間上先于發(fā)票到達(dá)企業(yè)。在該業(yè)務(wù)中 還包括暫估入庫(kù)的情況，因沒(méi)有啟用采購(gòu)業(yè)務(wù)，故所有采購(gòu)入庫(kù)均為暫估入庫(kù)，采購(gòu)成 本均應(yīng)在采購(gòu)入庫(kù)單上填寫。 1、業(yè)務(wù)流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL02-03 業(yè)務(wù)名稱：貨物先到的業(yè)務(wù)處理 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-01|采購(gòu)收貨單| |財(cái)務(wù)人員填制，并 | |交主管審核 | |Pur-02|總帳憑證 | |財(cái)務(wù)人員填制，并 | |交財(cái)務(wù)主管審核 | ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 2、流程說(shuō)明 o 當(dāng)采購(gòu)商品先于發(fā)票到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)送貨單及商品實(shí)物填制采購(gòu)收貨單，由 財(cái)務(wù)主管進(jìn)行單據(jù)審核，暫時(shí)不制作采購(gòu)憑證。 o 采購(gòu)發(fā)票到達(dá)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)單與發(fā)票制作憑證。制作憑證分兩種情 況：A、如果采購(gòu)入庫(kù)單的采購(gòu)金額與發(fā)票金額不符，則先按采購(gòu)入庫(kù)單制作采購(gòu) 憑證，然后按照發(fā)票金額修改該發(fā)票相關(guān)的憑證，以確認(rèn)采購(gòu)業(yè)務(wù)正式完成。同 時(shí)將發(fā)票作為本張采購(gòu)入庫(kù)憑證的附件。并修改與該張發(fā)票相關(guān)采購(gòu)入庫(kù)憑證的 摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號(hào)。 B、如果采購(gòu)入庫(kù)單的采購(gòu)金額與發(fā)票金額相符，則按照發(fā)票制作采購(gòu)憑證即可。 3、主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明 o 采購(gòu)收貨單 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的入 庫(kù)單模塊新增采購(gòu)收貨單，根據(jù)送貨單和商品實(shí)物進(jìn)行相應(yīng)的修改。 填制項(xiàng)目： 單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號(hào)、采購(gòu)部門和業(yè)務(wù) 員。 單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、實(shí)收數(shù)量、單位成本、收入 倉(cāng)位。 o 采購(gòu)憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。 憑證格式： 借：庫(kù)存商品--品名 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付帳款--應(yīng)付公司貨款 采購(gòu)?fù)嘶亓鞒?該業(yè)務(wù)是指收到供應(yīng)商的商品后，由于各種原因?qū)е乱素浀臉I(yè)務(wù)。 1、業(yè)務(wù)流程圖 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 業(yè)務(wù)流程圖編號(hào)：FL02-04 業(yè)務(wù)名稱：采購(gòu)?fù)嘶?---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ 功能域 編制 日期：2001/06/02 審核 日期 ---------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------ |Pur-02|采購(gòu)入庫(kù)單(紅| | |字) | |財(cái)務(wù)人員填制，并交主| |管審核 | |Pur-01|采購(gòu)憑證(紅字| | |) | |財(cái)務(wù)人員填制采購(gòu)憑 | |證（紅字），并交財(cái) | |務(wù)主管審核 | 2、流程說(shuō)明 o 財(cái)務(wù)人員根據(jù)退回業(yè)務(wù)的需要錄入相應(yīng)的紅字采購(gòu)入庫(kù)單，其中退庫(kù)成本要求手工 錄入。商品出庫(kù)后財(cái)務(wù)主管對(duì)紅字采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)審核。 o 財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)?fù)嘶貥I(yè)務(wù)填制紅字采購(gòu)憑證，沖減應(yīng)付帳款，填制完成后由財(cái)務(wù) 主管進(jìn)行審核。 o 期末，供應(yīng)商根據(jù)本月的實(shí)際發(fā)貨數(shù)及經(jīng)營(yíng)部的退貨數(shù)匯總開銷售發(fā)票，經(jīng)營(yíng)部收 到供應(yīng)商的發(fā)票后，則會(huì)將該發(fā)票作為該次采購(gòu)入庫(kù)憑證的附件，這時(shí)應(yīng)修改本 張采購(gòu)?fù)素洃{證（及該發(fā)票相關(guān)憑證）的摘要，注明該張發(fā)票所在的憑證號(hào)。 3、主要業(yè)務(wù)單據(jù)填制及關(guān)鍵工作操作說(shuō)明 o 采購(gòu)憑證填制 操作方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證的憑證錄入模塊新增憑證 。修改時(shí)，在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入總帳系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)憑證的憑證查詢模 塊，找到該憑證，進(jìn)行修改（如憑證已被審核，則提請(qǐng)財(cái)務(wù)主管反審）。 憑證格式： 借：庫(kù)存商品--品名 （紅字） 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---進(jìn)項(xiàng)稅額 （紅字） 貸：應(yīng)付帳款--應(yīng)付公司貨款 （紅字） o 采購(gòu)入庫(kù)單(紅字) 填制方法： 在K3系統(tǒng)主控臺(tái)中進(jìn)入倉(cāng)存管理（商業(yè)）系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)處理中的入 庫(kù)單模塊新增采購(gòu)入庫(kù)單，根據(jù)退貨單和商品實(shí)物進(jìn)行相應(yīng)的填寫。 填制項(xiàng)目： 單據(jù)頭中要求填制的項(xiàng)目包括：供貨單位、日期、單據(jù)編號(hào)、采購(gòu)部門和業(yè)務(wù) 員。 單據(jù)體中要求填制的項(xiàng)目包括：商品代碼、單位、數(shù)量(紅字)、單位成本、發(fā) 出倉(cāng)位。 第三節(jié) 銷售業(yè)務(wù) 在銷售業(yè)務(wù)中，經(jīng)營(yíng)部必須嚴(yán)格按照合同管理制度，先與經(jīng)銷商簽定合同，經(jīng)報(bào)母公 司審批，獲準(zhǔn)并備案后，方可與經(jīng)銷商進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)往來(lái)。 經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員根據(jù)經(jīng)銷商需求填制銷售申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)合同管理員審核后，交由經(jīng)營(yíng)部倉(cāng) 管進(jìn)行備貨；待經(jīng)銷商通過(guò)現(xiàn)金、電匯、匯票、轉(zhuǎn)帳等方式支付貨款后，經(jīng)營(yíng)部財(cái)務(wù)根 據(jù)現(xiàn)金繳款單（或銀行存款到帳通知單）和銷售申請(qǐng)開具銷售出庫(kù)單，倉(cāng)管據(jù)此發(fā)貨， 經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員（或發(fā)貨人員）確認(rèn)后，向經(jīng)銷商發(fā)貨，實(shí)現(xiàn)銷售。 在信用額度內(nèi)賒銷或經(jīng)銷，由計(jì)劃員開據(jù)商品出庫(kù)單交客戶提貨人簽字，經(jīng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé) 人批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)審核價(jià)格是否準(zhǔn)確，是否在信用額度內(nèi)，合格予以簽章，到倉(cāng)庫(kù)提貨出庫(kù) 。超出信用額度，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕簽章。 所有客戶退貨，經(jīng)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后并開具紅字銷售出庫(kù)單，倉(cāng)管...
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