XX電信集團運營成本統(tǒng)計體系
xx電信集團服務有限公司 運營成本統(tǒng)計報表體系 XX電信集團戰(zhàn)略發(fā)展中心 2004年1月 目 錄 1涉及的管理主體和部門 1 2成本統(tǒng)計報表表式 2 2.1報表體系構成與分工 2 2.2分公司報表表式 3 2.2.1分公司運營成本匯總表 3 2.2.2分公司運營成本明細表 4 2.2.3城市出口及城市內部線路成本統(tǒng)計表 5 2.2.4機房租賃統(tǒng)計表 5 2.2.5薪資結構統(tǒng)計表（下屬公司） 6 2.3總部報表表式 6 2.3.1薪資結構統(tǒng)計表（總部） 6 2.3.2公司運營成本匯總表 7 2.3.2其它報表 7 3注意事項 8 3.1對上報資料的要求 8 3.2指標口徑的統(tǒng)一性 8 3.3消除核算方法造成的差異 8 3.4成本信息的核查 9 3.5與剛性成本工作的接續(xù) 9 運營成本統(tǒng)計報表體系 為了全面反映整體及各運營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運營主體運營成本變動趨勢 ，為公司計劃與預算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu) 化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從4月份開始推行全面的成本統(tǒng)計報表體系。報表 體系在全面反映公司成本信息的基礎上，同時對比重較大的出口成本、線路成本、人力 資源成本、機房成本進行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關部門協(xié)助完成相關工作。 1涉及的管理主體和部門 總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負責成本統(tǒng)計報表體系工作的整體協(xié)調和匯總，并定期發(fā)布效益 分析報告及其它專項成本分析報告。 分公司：負責以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報城市成本報表，每月初10個工作日 內完成上月報表上報工作。 總部財務管理部：負責以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費用報表、骨干出口 及骨干線路租賃報表，報表于月初10個工作日內報戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預算執(zhí) 行情況分析報告。 總部網(wǎng)絡運維部：負責對骨干網(wǎng)絡資源租用和使用情況進行動態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展 中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報告的工作。 總部人力資源部：負責以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結構報表，報表 于月初10個工作日內報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 2成本統(tǒng)計報表表式 本部分將依次介紹報表體系涉及的各種表式設計，其中涉及到兩個關于時間的名稱 ：報表月度和填報日期。報表月度是指報表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司運 營成本匯總表”中的“2004年4月”為報表月度。填報日期是指報表上報總部戰(zhàn)略發(fā)展中心 的日期。 2.1報表體系構成與分工 成本統(tǒng)計相關表格一覽 |編號 |表名 |填報單位 |填報周 |備注 | | | | |期 | | |表1 |公司運營成本總表 |總部戰(zhàn)略發(fā)展部 |月 |供經(jīng)營月報使用 | |表2 |分公司運營成本匯總 |分公司 |月 |由表3自動生成 | | |表 | | | | |表3 |分公司運營成本明細 |分公司 |月 | | | |表 | | | | |表4 |薪資調查表（總部） |總部人力資源部 | | | |附表1|城市出口及線路租賃 |分公司 |月 |數(shù)據(jù)應與表3一致 | |附表2|機房租賃統(tǒng)計表 |分公司 |月 |數(shù)據(jù)應與表3一致 | |附表3|薪資調查表（下屬公 |分公司 |月 |數(shù)據(jù)應與表3一致 | | |司） | | | | | |總部費用統(tǒng)計表 |總部財務管理部 |月 |財務管理部自定表| | | | | |式 | | |干網(wǎng)成本統(tǒng)計表 |總部財務管理部 |月 |財務管理部自定表| | | | | |式 | | |干網(wǎng)租賃合同匯總表 |總部網(wǎng)絡運維部 |月 |網(wǎng)絡運維部自定表| | | | | |式 | 說明：除表1外，當月其它報表要求在下月10個工作日內上報 2.2分公司報表表式 2.2.1分公司運營成本匯總表 [pic] 說明：表2由成本城市成本明細表自動生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調整本 表及表3列標題欄和相應公式），但填報日期、報表月度、填報單位、審核人等信息需手 工填寫。 2.2.2分公司運營成本明細表 表3由分公司組織填報，建議盡可能由會計信息系統(tǒng)自動生成。 [pic] 2.2.3城市出口及城市內部線路成本統(tǒng)計表 說明：附表1由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負責 人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.2.4機房租賃統(tǒng)計表 說明：附表2由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，并注明城市、負責 人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.2.5薪資結構統(tǒng)計表（下屬公司） 說明：附表3由分公司組織填寫上報，反映信息范圍為分公司及所轄子公司，并注明 城市、負責人、填表人、填報日期、報表月度等信息。 2.3總部報表表式 2.3.1薪資結構統(tǒng)計表（總部） [pic] 說明：表4由總部人力資源部填寫并報戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負責人、填表人 、填報日期、報表月度等信息。 2.3.2公司運營成本匯總表 [pic] 說明：公司運營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費用統(tǒng)計表、干網(wǎng)成本匯 總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準溝通所花時間考慮在內，兩個工作日內完成，并供編制經(jīng) 營月報使用。 2.3.2其它報表 總部費用統(tǒng)計表：由財務管理部設計表式并以月為周期填寫，10個工作日內將上月 報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 干網(wǎng)成本匯總表：由財務管理部設計表式并以月為周期填寫，10個工作日內將上月 報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡運維部設計表式并以月為周期填寫，10個工作日內將 上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。 3注意事項 3.1對上報資料的要求 成本統(tǒng)計報表將作為公司計劃與預算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績 效考核、資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必 須保證上報資料的完全、真實和及時。對上報報表不真實的部門和下屬公司，將采取必 要的措施進行處罰。 3.2指標口徑的統(tǒng)一性 各部門必須嚴格按照本方案規(guī)定的指標、成本項目定義以及調查表式上報數(shù)據(jù)。 如有對指標、成本項目定義以及調查表式不明確之處，請及時和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心 溝通。 3.3消除核算方法造成的差異 不同運營實體財務成本核算方法、成本項目設置等存在差異，或者在成本核算中采 用收付實現(xiàn)制都會使成本信息失真。 必須確?？偛考案鬟\營主體上報的數(shù)據(jù)反映當期發(fā)生的成本，而不是當期支付的成 本。采用收付實現(xiàn)制核算的成本項目要有必要的調整辦法，有合同的成本項目一律按合 同填列月費用支出。 3.4成本信息的核查 鑒于成本統(tǒng)計信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展中心將獨立或匯同總部其它部門，對下屬公 司進行不定期的成本核查，以保證報表數(shù)據(jù)的真實性和決策支持的嚴謹性。 3.5與剛性成本工作的接續(xù) 運營成本統(tǒng)計報表體系從4月起開始推行，要求各分公司4月10日前上報2004年3月運 營成本報表，4月30日前按新報表口徑補報2002年10月至2004年2月月度成本報表。以后 各月成本報表在下月10個工作日內完成上報。
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