××公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制
鄂清財(cái)字（2003）10號(hào) 關(guān)于開展公司2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作的通 知 公司各單位、機(jī)關(guān)各部室： 為了進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)改革，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，確保公司既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利地 實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，現(xiàn)將公司 2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制基本要求 2004年財(cái)務(wù)預(yù)算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司年度黨政工 作要點(diǎn)，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目 標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心，運(yùn)用預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表形式進(jìn)行編制，并將其作為制定、落實(shí)內(nèi)部 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的依據(jù)。 二、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù) （一）各單位編制預(yù)算時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)工作量為基礎(chǔ)，在確定生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上，再 以貨幣價(jià)值形態(tài)計(jì)算填報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算。 （二）各單位編制預(yù)算時(shí)的業(yè)務(wù)工作量不得突破公司計(jì)劃口徑和其他歸口管理的相 關(guān)規(guī)定，資本性收支、大修理及專項(xiàng)工程等預(yù)算項(xiàng)目構(gòu)成明細(xì)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按財(cái) 務(wù)列支渠道和核銷口徑填列。 （三）各單位的預(yù)算編制要在已有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核項(xiàng)目和金額的基礎(chǔ)上，結(jié)合公 司2004年度各項(xiàng)行政事務(wù)改革要求編制。 三、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的內(nèi)容 2004年公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容由2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算說明書和2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào) 表兩部分組成。財(cái)務(wù)預(yù)算說明書包括以下內(nèi)容：預(yù)算編制的總體情況；所有預(yù)算指標(biāo)的 計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法和明細(xì)組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表包括 ： （一）損益預(yù)算報(bào)表： 1、清江公司電力銷售收入預(yù)算表（表1）； 2、清江公司損益總預(yù)算表（表2）； 3、清江公司電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表（表3）； 4、清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）； 5、清江公司管理費(fèi)用預(yù)算表（表6）； 6、清江公司利息費(fèi)用預(yù)算表（表7）； （二）清江公司資本性支出預(yù)算表（表9）。 （三）專項(xiàng)預(yù)算報(bào)表： 1、清江公司電力生產(chǎn)大修理及專項(xiàng)工程預(yù)算表（表4）； 2、清江公司其他收支預(yù)算表（表8）； 3、清江公司主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）。 （四）清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）； 四、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算具體編制方法 （一）為便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析、評(píng)價(jià)和考核，預(yù)算期間與會(huì)計(jì)年度保持一致， 按年進(jìn)行編制，按季度和月度分解。 （二）各單位填報(bào)預(yù)算表時(shí)要將預(yù)算編制的主要依據(jù)簡(jiǎn)明扼要地在各表中的“說明” 欄里加以說明。預(yù)算編制配合單位應(yīng)在“相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見”處簽署有關(guān)預(yù)算編制意見。 （三）預(yù)算編制單位的劃分和填報(bào) 1、電力銷售收入預(yù)算表（表1）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，其中“上網(wǎng)電量”指標(biāo) 由公司電力生產(chǎn)部負(fù)責(zé)提供，并要有季度或月度分解指標(biāo)；“上網(wǎng)電價(jià)”由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng) 部負(fù)責(zé)，電力生產(chǎn)部協(xié)助。 2、損益總預(yù)算表（表2）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，各損益項(xiàng)目具體根據(jù)“表1” 、“表3”～“表8”有關(guān)數(shù)據(jù)匯總填列。 3、電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表（表3）是“表2”損益類電力生產(chǎn)成本的具體明細(xì)，該 表主要由發(fā)電公司和梯調(diào)中心負(fù)責(zé)編報(bào)，公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部參與，其中“庫(kù)區(qū)維護(hù) 費(fèi)”“水資源稅”“生產(chǎn)折舊費(fèi)”由公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部填列?！皺C(jī)組大修理費(fèi)”“專項(xiàng)工 程費(fèi)用”填列數(shù)據(jù)應(yīng)與“表4”中的“費(fèi)用”欄數(shù)據(jù)保持一致；“生產(chǎn)管理費(fèi)”根據(jù)發(fā)電公司、 梯調(diào)中心填列的“表6”數(shù)匯總填列。 4、電力生產(chǎn)大修理及專項(xiàng)工程預(yù)算表（表4）由公司財(cái)務(wù)部、發(fā)電公司、梯調(diào)中心 、實(shí)業(yè)公司（通信、水電、物業(yè)分公司）、信息中心、辦公室等單位根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃安排，按照財(cái)務(wù)列支渠道和核銷口徑填報(bào)。 5、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司交付使用資產(chǎn)數(shù)，按照行業(yè) 資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家規(guī)定的折舊年限、折舊率和折舊方法計(jì)算填列，在公司資產(chǎn)實(shí)物管 理與會(huì)計(jì)核算管理統(tǒng)一后，由相關(guān)資產(chǎn)核算單位負(fù)責(zé)填報(bào)。 6、管理費(fèi)用預(yù)算表（表6）內(nèi)容涵蓋生產(chǎn)管理費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)和公司管理費(fèi)， 生產(chǎn)管理費(fèi)預(yù)算表由發(fā)電公司、梯調(diào)中心分別編報(bào)；建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算表由水布埡建 設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處分別填報(bào)；公司管理費(fèi)預(yù)算由公司財(cái)務(wù)部總體 負(fù)責(zé)。在管理費(fèi)用預(yù)算編制與匯審過程中，人力資源部負(fù)責(zé)其中工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi) 用預(yù)算，公司辦公室負(fù)責(zé)車輛使用費(fèi)、車改交通經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、 工器具使用費(fèi)及行政修繕費(fèi)等費(fèi)用預(yù)算，其他費(fèi)用預(yù)算由各歸口管理部門配合財(cái)務(wù)部編 制。生產(chǎn)管理費(fèi)預(yù)算、建設(shè)單位管理費(fèi)預(yù)算除國(guó)家和公司有關(guān)政策的調(diào)整外，2004年預(yù) 算指標(biāo)原則上不得超出2003年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制核定的數(shù)額，并要結(jié)合公司2004年的行政事務(wù) 管理改革實(shí)際，壓縮有關(guān)不必要的開支。 7、利息費(fèi)用預(yù)算表（表7）由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，要按借款性質(zhì)、種類和構(gòu)成， 根據(jù)借款資金占用天數(shù)、利率計(jì)算填報(bào)，其中基本建設(shè)項(xiàng)目利息資本化金額，應(yīng)按實(shí)際 撥付基建項(xiàng)目資金額度和資金實(shí)際占用天數(shù)在基建期間計(jì)算填列。 8、其他收支預(yù)算表（表8）由公司財(cái)務(wù)部總體負(fù)責(zé)編制，公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、辦公室 及其他相關(guān)業(yè)務(wù)單位配合。 9、資本性支出預(yù)算表（表9）是在公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排下，按照財(cái)務(wù)列支渠道和 核銷口徑填報(bào)。其中“基本建設(shè)投資支出、固定資產(chǎn)更新改造支出、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購(gòu)置 、股權(quán)投資支出”預(yù)算由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、 隔河巖代表處、發(fā)電公司、梯調(diào)中心等相關(guān)單位填報(bào)；“管理性固定資產(chǎn)購(gòu)置”預(yù)算由公 司辦公室負(fù)責(zé)填列，其他相關(guān)資產(chǎn)管理單位協(xié)助。 10、現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)“表1～表9”等明細(xì)匯總填報(bào)。 11、主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）由公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部總體負(fù)責(zé)，其中公司財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)表中“實(shí)投資本、投資占比、債權(quán)資金借支”等明細(xì)預(yù)算，宜昌清江實(shí)業(yè)公司、深圳清 江投資發(fā)展公司、清江綠色產(chǎn)業(yè)公司、昌豐化纖公司等主要多經(jīng)企業(yè)配合填列。 （四）宜昌清江實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、深圳市清江投資發(fā)展有限公司、湖北清能有限 責(zé)任公司、湖北清江水布埡實(shí)業(yè)有限公司等公司全資、控股及關(guān)聯(lián)企業(yè)除按本通知要求 配合編制相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算外，還應(yīng)根據(jù)《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司預(yù)算管理辦法（試 行）》的要求，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，制定相應(yīng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法，編制2 004年財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)辦公室備案。 五、2004年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制的報(bào)送要求 各預(yù)算編制單位務(wù)必要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，按照《湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公 司預(yù)算管理辦法（試行）》的要求，集中人力和時(shí)間，在做好2003年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成 情況的預(yù)測(cè)工作基礎(chǔ)上，實(shí)事求是、精心組織好2004年度預(yù)算編制工作，并于12月20日 之前以書面和電子郵件2種方式同時(shí)報(bào)送到清江公司預(yù)算管理辦公室。 聯(lián) 系 人：劉勁松 聯(lián)系電話：6318921 13972608721 高 勇 聯(lián)系電話：6318918 13972608718 電子郵箱：liujs@qdc.com.cn gaoy@qdc.com.cn 二○○三年十一月六日 主題詞：財(cái)務(wù)管理 預(yù)算編制 通知 湖北清江水電開發(fā)有限責(zé)任公司辦公室 2003年11月7日印發(fā) 打印：張 娜 校對(duì)：劉勁松 共印15 份 清江公司電力銷售收入預(yù)算表 編制日期：200 年 月 表1 編制單位（部門）： 計(jì)量單位：千瓦時(shí)＆元/千萬(wàn)時(shí)＆萬(wàn)元 |項(xiàng) 目 |2003年完成情況 |2004年度預(yù)算 |說 明 | | |1-10月實(shí)際 |全年預(yù)計(jì) | | | |隔河巖 |計(jì)劃|上網(wǎng)電量 |　 |　 | |水電站 |內(nèi) | | | | | | |1-10月實(shí)際 |全年預(yù)計(jì) | | | |一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 |１ |　 |　 |　 |　 | | 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　|２ |　 |　 |　 |　 | | |３ |　 |　 |　 |　 | |主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 | | | | | | |二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) |４ |　 |　 |　 |　 | | 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) |５ |　 |　 |　 |　 | | 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 |６ |　 |　 |　 |　 | | 管理費(fèi)用 |７ |　 |　 |　 |　 | | 財(cái)務(wù)費(fèi)用 |８ |　 |　 |　 |　 | |三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) |９ |　 |　 |　 |　 | | 加：投資收益 |１０|　 |　 |　 |　 | | 補(bǔ)貼收入 |１１|　 |　 |　 |　 | | 營(yíng)業(yè)外收入 |１２|　 |　 |　 |　 | | 減：營(yíng)業(yè)外支出 |１３|　 |　 |　 |　 | |四、利潤(rùn)總額 |１４|　 |　 |　 |　 | | 減：所得稅　 |１５|　 |　 |　 |　 | |五、凈利潤(rùn) |１６|　 |　 |　 |　 | | 加：年初未分配利潤(rùn) |１７|　 |　 |　 |　 | | 其他轉(zhuǎn)入 |１８|　 |　 |　 |　 | |六、可供分配的利潤(rùn) |１９|　 |　 |　 |　 | 編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見： 清江公司電力生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表 編制日期：200 年 月 日 表3 編制單位（部門）： 計(jì)量單位：萬(wàn)元 |序號(hào) |成本費(fèi)用項(xiàng)目 |2003年發(fā)生情況 |2004年度預(yù)算 |說 明 | | | |1-10月實(shí)際 |全年預(yù)計(jì) | | | |1 |動(dòng)力購(gòu)電費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |2 |生產(chǎn)用水費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |　 |…庫(kù)區(qū)維護(hù)費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |　 |…水資源費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |　 |…生產(chǎn)耗水費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |3 |機(jī)物料耗材費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |4 |生產(chǎn)工人工資費(fèi)用 |　 |　 |　 |　 | |5 |生產(chǎn)用折舊費(fèi) |　 |　 |　 |　 | |6 |修理費(fèi) |　 |　 |　 |　 ...
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