貨幣管理制度
貨幣管理制度 1. 酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票 存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金； 2. 酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫 行條例》及其《實施細則》規(guī)定； 3. 酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度； 1. 現(xiàn)金內(nèi)部控制，實行分工負責(zé)制，相互牽制，實行錢帳分離，現(xiàn)金收支出 納，會計核算憑證，通過會計相互監(jiān)督； 2. 空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個人兼任； 4. 建立健全嚴格的開支審核、審批制度： 1. 在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支 票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準， 方可付現(xiàn)； 2. 所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實行一支筆的審批 制度； 5. 出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關(guān)規(guī)定，認真審核每筆業(yè)務(wù)，是否 辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證 付款的，由出納負責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償； 6. 出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金 和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處； 7. 出納保險柜內(nèi)，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收； 8. 周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收錢找 零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任； 9. 各營業(yè)點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責(zé)任； 10. 出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章 ，以示原始單據(jù)已報銷； 11. 收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠 付，遵循長繳短賠的原則； 12. 核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實行三班交接），庫存現(xiàn)金 ，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務(wù)制度的 憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金； 13. 嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況， 嚴格登記； 14. 酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項，應(yīng)及時入帳管理和核算， 任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存 ，嚴禁白條抵庫； 15. 實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期 至少檢查一次）， 并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生； 16. 會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手 續(xù)，交接時，應(yīng)有監(jiān)交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接 交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份； 17. 嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應(yīng)將小費投入小費箱中； 18. 嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要 給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處； 19. 嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及 部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；
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