財務(wù)報表-2項目進度表審計程序表
項目進度表審計程序
審計期間-------
項目名稱：
項目執(zhí)行單位：
審計程序 執(zhí)行情況說明 工作底稿索引號
　　1．通過對比本年度和上年度的報表說明，抽查有關(guān)會計記錄，查明報表遵循的會計政策、選用的會計方法是否與上年一致。
　　2．對照上年度經(jīng)審計的財務(wù)報表，查明報表期初數(shù)是否與前一年度期末數(shù)一致，如有差異，應(yīng)查明原因，并提請被審計單位在財務(wù)報表說明中說明。
　　3．對照項目評估報告，以及資產(chǎn)管理、工程建設(shè)臺賬和報賬提款等業(yè)務(wù)記錄，審查報表的整體合理性和反映內(nèi)容的完整性。
　　4．對照項目貸款協(xié)定、項目評估報告和有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算，確認(rèn)項目工程建設(shè)內(nèi)容、概算金額是否與世界銀行貸款協(xié)議、有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算一致。
　　5．檢查該表各項內(nèi)容是否與被審計單位總賬、明細賬、各子項目單位報送的報表一致。
　　6．審核該表與其他報表勾稽關(guān)系是否正確（見資金平衡表審計程序表第5項）。
　　7．復(fù)核報表中小計、合計的計算是否正確。
審計人員： 審計日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
財務(wù)報表-2項目進度表審計程序表