采購與付款-1采購與付款業(yè)務內部控制調查表
總體情況
　　1．請購、采購、驗收職責是否與發(fā)票傳遞、應付賬款明細賬登記、總賬登記職責相分離？
　　2．請購、采購、驗收職責是否相分離？
　　3．發(fā)票傳遞、應付賬款明細賬登記與總賬登記職責是否相分離？
　　4．支付準備、批準支付職責與記錄現(xiàn)金支付、登記總賬分錄職責是否相分離？
　　5．支付批準職責是否與支付職責相分離？
6．記錄現(xiàn)金支付分錄的職責是否與總賬分錄職責相分離？
請購
1．項目執(zhí)行單位是否根據(jù)批準的可行性研究報告和年度采購計劃，進行采購安排或向項目辦提交貨物采購清單？
2．上報的采購清單是否經授權人員對采購內容、方案和金額等進行審核和批準？
3．項目執(zhí)行單位和項目辦是否對本部門編制的采購清單預先編號并對編號加以控制？
4．請購單位是否在采購清單后附有采購預算？
采購
　　1．采購是否經過批準？
　　2．對采購定單和合同的簽署是否設有控制程序？
　　3．是否由采購部門之外的責任人定期復核采購價格？
　　4．簽發(fā)的采購定單和合同是否用編號或其他合適的方式加以控制？
　　5．如果是用世界銀行貸款資金進行采購， 是否按照世界銀行有關貨物采購的規(guī)定進行？
　　6．在非競爭性招標情況下，下定單之前是否取得足夠的報價單？
　　7．是否存在為避開上級部門審批程序而分割定單的做法？
　　8．采購部門是否保留了價目表和其他相應的報價單？
　　9．是否對不符合采購部門所制定質量或業(yè)績標準的供貨商予以記錄？
　　10．是否對公開采購和有關協(xié)議保留了足夠的記錄？
　　11．采購中是否禁止為采購人員提供便利或對該類采購實施適當?shù)目刂疲?
　　12．合同或采購定單的變更是否遵循了與原協(xié)議相同的控制和批準程序？
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