第四章　公司法
第四章　公司法 本章考情分析 　　在最近3年的考試中，本章的平均分值為13分，2002年的分值高達(dá)17分，屬于非常重 要的一章。在最近幾年的案例分析題中，《公司法》與《證券法》的結(jié)合已成為相對(duì)固定的 出題模式，其中2002年第1個(gè)案例分析題的第（4）個(gè)要點(diǎn)、第4個(gè)案例分析題的第（1） 、（3）個(gè)要點(diǎn)出自本章，2001年第1個(gè)案例分析題則全部出自本章。 　　最近3年題型題量分析 |題　型 |2000年 |2001年 |2002年 | |單項(xiàng)選擇題 |2題2分 |1題1分 |2題2分 | |多項(xiàng)選擇題 |1題1分 |2題2分 |3題3分 | |判斷題 |1題1分 |1題1分 |3題3分 | |案例分析題 |4分 |1題10分 |9分 | |合　計(jì) |4題8分 |5題14分 |8題17分 | 　　2001年教材中增加了《上市公司章程指引》，2002年教材增加了《上市公司獨(dú)立董事制 度》。2003年教材對(duì)本章進(jìn)行了數(shù)十處調(diào)整，但大部分屬于文字修飾范疇，值得考生注意 的變化主要體現(xiàn)在： 　?。?）對(duì)國(guó)有企業(yè)改制為股份有限公司的，自1998年不再適用募集設(shè)立方式，只能采 用發(fā)起設(shè)立方式（發(fā)起人不得少于5人）首先成立股份有限公司，經(jīng)過(guò)1年的輔導(dǎo)期后， 再以股份有限公司的名義對(duì)社會(huì)首次發(fā)行新股。因此，2003年教材刪掉、調(diào)整了有關(guān)募 集設(shè)立的全部條款； 　　（2）在"公司名稱(chēng)的預(yù)先核準(zhǔn)"部分，增加了"預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)保留期為6個(gè)月， 經(jīng)核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)在保留期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓"； 　?。?）在"有限責(zé)任公司的設(shè)立程序"部分，刪掉了有關(guān)"分公司"的規(guī)定； 　?。?）在"臨時(shí)股東大會(huì)的召開(kāi)條件"部分，對(duì)第3條進(jìn)行了調(diào)整，持有10%以上的股東 應(yīng)當(dāng)"書(shū)面"請(qǐng)求； 　?。?）在"股東大會(huì)的決議"部分，刪掉了原《公司法》的規(guī)定，因此考生只需根據(jù)《上 市公司章程指引》的規(guī)定，掌握"上市公司股東大會(huì)的普通決議、特別決議"即可； 　?。?）對(duì)"獨(dú)立董事制度"部分，增加、調(diào)整了部分內(nèi)容，考生應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。增加的 主要內(nèi)容："在2002年上半年之前，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于2人；在2003年上半年之前 ，上市公司董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有1/3以上的獨(dú)立董事"； 　?。?）對(duì)"國(guó)有股權(quán)界定中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題"部分，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理的最新規(guī)定， 進(jìn)行了調(diào)整； 　　（8）在"合并、分立"部分，刪掉了"股份有限公司的合并、分立，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授 權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)"的規(guī)定。 　　隨著教材的不斷調(diào)整，本章的考試重心逐步轉(zhuǎn)向"上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)"，其中 考生應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司股東大會(huì)的會(huì)議制度、上市公司董事會(huì)的會(huì)議制度和上市公司 的獨(dú)立董事制度。 　　本章考點(diǎn)精講 　　本章的重要考點(diǎn)包括： 　　（1）有限責(zé)任公司的股東出資不實(shí)的法律責(zé)任； 　?。?）有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資的法律規(guī)定； 　?。?）股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)（注意區(qū)分）； 　　（4）有限責(zé)任公司股東會(huì)的會(huì)議制度； 　?。?）上市公司股東大會(huì)的會(huì)議制度； 　?。?）上市公司董事會(huì)的會(huì)議制度； 　?。?）上市公司的獨(dú)立董事制度； 　?。?）股份有限公司設(shè)立時(shí)國(guó)有股權(quán)的界定； 　?。?）法律責(zé)任。 　　 　　一、公司的登記管理 　　1、 公司章程的法律約束力（P85） 　　公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理均具有約束力。 　　【例題1】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，受公司章程約束的有（?。?　　A．公司 　　B．公司的股東 　　C．公司的董事 　　D．公司的全體職工 　　【答案】ABC 　　2、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)保留期為6個(gè)月，經(jīng)核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)在保留期內(nèi)不得用于從 事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得轉(zhuǎn)讓。（2003年新增）（P86） 　　【例題2】根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)保留期為（　）。 　　A．1個(gè)月 　　B．3個(gè)月 　　C．6個(gè)月 　　D．1年 　　【答案】C　　 　　3、申請(qǐng)人（P86） 　?。?）設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)由董事會(huì)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申 請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 　?。?）設(shè)立有限責(zé)任公司的，應(yīng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司 登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 　　4、設(shè)立登記費(fèi)（P87） 　　【例題3】某股份有限公司的注冊(cè)資本為人民幣2億元，根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的 規(guī)定，該公司在辦理設(shè)立登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》時(shí)，應(yīng)繳納設(shè)立登記費(fèi)（?。?。 　　A．300元 　　B．1萬(wàn)元 　　C．5.5萬(wàn)元 　　D．10.5萬(wàn)元 　　【答案】C 　　【解析】應(yīng)繳納設(shè)立登記費(fèi)=1000×0.1%＋9000×0.05%=5.5（萬(wàn)元）。 　　5、變更登記（P87） 　　【例題4】根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，下列事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記 機(jī)關(guān)辦理變更登記的是（?。?。 　　A．法定代表人 　　B．公司經(jīng)理 　　C．公司董事 　　D．公司監(jiān)事 　　【答案】A 　　【解析】董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)的，只向原公司登記機(jī)關(guān)備案即可。 　　【例題5】根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，股份有限公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)在 法定期限內(nèi)申請(qǐng)變更登記，該法定期間是指（?。?。 　　A．股東大會(huì)作出增加注冊(cè)資本決議之日起30日內(nèi) 　　B．國(guó)務(wù)院授權(quán)部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)之日起30日內(nèi) 　　C．國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)之日起30日內(nèi) 　　D．股款繳足之日起30日內(nèi) 　　【答案】D 　　【解析】公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。（P9 3） 　　6、年度檢驗(yàn)的時(shí)間（P88） 　　【例題6】根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公司登記機(jī)關(guān)對(duì)公司進(jìn)行年度檢驗(yàn)的時(shí) 間為每年1 月1日至（?。＃?000年） 　　A．3月31日 　　B．4月30日 　　C．5月31日 　　D．6月30日 　　【答案】B 　　【解析】 　?。?）公司年度檢驗(yàn)于每年的1月1日至4月30日進(jìn)行； 　　（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在3月15日前向登記主管機(jī)關(guān)報(bào)送年檢材料； 　　（3）凡是占有國(guó)有資產(chǎn)的企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)于每一年度終了后90日內(nèi)，辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn) 權(quán)年度檢查登記。 　　【例題7】根據(jù)《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，下列事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)在有關(guān) 決議或者決定作出之日起90日內(nèi)申請(qǐng)變更登記的是（?。?。 　　A．增加注冊(cè)資本 　　B．減少注冊(cè)資本 　　C．公司合并 　　D．公司分立 　　【答案】BCD 　　【解析】公司增加注冊(cè)資本的，應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。 　　7、對(duì)B級(jí)企業(yè)的限制（P89-90） 　?。?）登記主管機(jī)關(guān)對(duì)通過(guò)年檢的企業(yè)，分為A級(jí)和B級(jí)（有違反工商行政管理法規(guī)行 為的），企業(yè)取得繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的資格。登記主管機(jī)關(guān)對(duì)不予通過(guò)年檢的企業(yè)，依法吊銷(xiāo)營(yíng) 業(yè)執(zhí)照。 　　（2）B級(jí)企業(yè)不得辦理增設(shè)分支機(jī)構(gòu)和增加經(jīng)營(yíng)范圍的變更登記，不得投資設(shè)立有 限責(zé)任公司或者股份有限公司。 　　【例題8】1997年4月15日，甲有限責(zé)任公司在年檢過(guò)程中被其登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為 B級(jí)企業(yè)。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，甲公司在該年年檢后的下列行為，屬于禁止的行為有（ 　）。（1998年） 　　A．在原經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)繼續(xù)經(jīng)營(yíng) 　　B．與乙、丙、丁共同出資設(shè)立W有限責(zé)任公司 　　C．根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，辦理增加經(jīng)營(yíng)范圍的變更登記 　　D．根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，辦理設(shè)立分公司的變更登記 　　【答案】BCD 　　二、公司的投資權(quán)（P90） 　　公司可以向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資，但累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司 凈資產(chǎn)的50%。在投資后，接受被投資公司以利潤(rùn)轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)。 　　【解釋】某股份有限公司的注冊(cè)資本為1億元。有關(guān)資料顯示：該公司的凈資產(chǎn)為1 .5億元，對(duì)其他有限責(zé)任公司、股份有限公司的累計(jì)投資額為8000萬(wàn)元，其中因利潤(rùn)轉(zhuǎn) 增資本的部分為2000萬(wàn)元。在本案中，該公司的對(duì)外投資額符合《公司法》的規(guī)定。根據(jù) 規(guī)定，該公司的"實(shí)際"累計(jì)投資額不包括因利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本的部分為2000萬(wàn)元，因此，其 "實(shí)際"累計(jì)投資額僅為6000萬(wàn)元，沒(méi)有超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。 　　三、有限責(zé)任公司的股東出資不實(shí)的法律責(zé)任（P93） 　　【法律規(guī)定】 　　1、股東不按規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。 　　2、有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用 權(quán)的實(shí)際價(jià)值顯著低于公司章程所定價(jià)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)由交付出資的股東補(bǔ)繳其差額，公司 設(shè)立時(shí)的其他股東對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。 　　【解釋】本考點(diǎn)在1999年的案例分析題中曾以小簡(jiǎn)答題的形式出現(xiàn)，在2002年又出 現(xiàn)在單選題中。其中的關(guān)鍵在于：只能由"設(shè)立時(shí)"的其他股東承擔(dān)"連帶責(zé)任"，與有限 責(zé)任公司"設(shè)立后"新加入的股東無(wú)關(guān)。 　　【例題9】甲、乙、丙共同出資設(shè)立一有限責(zé)任公司。其中，丙以房產(chǎn)出資30萬(wàn)元。 公司成立后又吸收丁入股。后查明，丙作為出資的房產(chǎn)僅值20萬(wàn)元，丙現(xiàn)有可執(zhí)行的個(gè) 人財(cái)產(chǎn)6萬(wàn)元。下列處理方式中，符合公司法律制度規(guī)定的是（?。?。 　　A．丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由丙從公司分得的利潤(rùn)予以補(bǔ)足 　　B．丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由甲、乙補(bǔ)足 　　C．丙以現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由甲、乙、丁補(bǔ)足 　　D．丙無(wú)須補(bǔ)交差額，甲、乙、丁都不承擔(dān)補(bǔ)足出資的連帶責(zé)任 　　【答案】B （2002年） 　　【解析】有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、土 地使用權(quán)的實(shí)際價(jià)值顯著低于公司章程所定價(jià)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)由交付出資的股東補(bǔ)繳其差額 ，公司設(shè)立時(shí)的其他股東對(duì)其承擔(dān)連帶責(zé)任。本題中，公司設(shè)立時(shí)的股東為甲、乙，因 此正確答案為B。 　　【例題10】甲、乙、丙共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司，其中甲以機(jī)器設(shè)備作價(jià)出 資20萬(wàn)元。公司成立6個(gè)月后，吸收丁入股。1年后，該公司因拖欠巨額債務(wù)被訴至法院 。法院查明，甲作為出資的機(jī)器設(shè)備出資時(shí)僅值10萬(wàn)元，甲現(xiàn)有可執(zhí)行的個(gè)人財(cái)產(chǎn)8萬(wàn)元 。下列處理方式中，符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的是（?。?　　A．甲以現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分待有財(cái)產(chǎn)時(shí)再行補(bǔ)足 　　B．甲以現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額，不足部分由乙、丙補(bǔ)足 　　C．甲以現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)補(bǔ)交差額、不足部分由乙、丙、丁補(bǔ)足 　　D．甲無(wú)須補(bǔ)交差額，其他股東也不負(fù)補(bǔ)交差額的責(zé)任 　　【答案】B 　　四、有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資的法律規(guī)定（P93） 　　關(guān)于投資者的出資轉(zhuǎn)讓?zhuān)菤v年考試的重點(diǎn)內(nèi)容。在2003年教材中，有四個(gè)章節(jié)涉 及到出資轉(zhuǎn)讓的問(wèn)題： 　?。?）合伙人的出資轉(zhuǎn)讓?zhuān)?　?。?）有限責(zé)任公司股東的出資轉(zhuǎn)讓?zhuān)?　?。?）股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的法律限制； 　　（4）中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)投資者的出資轉(zhuǎn)讓。 　　【法律規(guī)定】 　　1、有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。 　　2、有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東過(guò)半數(shù)同意； 不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)；如果不購(gòu)買(mǎi)，視為同意轉(zhuǎn)讓。 　　【解釋】本考點(diǎn)曾經(jīng)出現(xiàn)在2001年的單選題中。有限責(zé)任公司是人資兩合性質(zhì)的公 司，因此某股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，必須經(jīng)全體股東（人數(shù)）的過(guò)半數(shù)同意。 此外，根據(jù)股東會(huì)的職權(quán)，當(dāng)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)以普通決 議方式（全部表決權(quán)的半數(shù)以上）通過(guò)。至于股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資時(shí)，到底是 股東人數(shù)的過(guò)半數(shù)，還是全部表決權(quán)的半數(shù)以上，并不是考試的重點(diǎn)。真正的考點(diǎn)在于 ：如果其他股東既不同意又不購(gòu)買(mǎi)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 　　【例題11】甲、乙、丙三人于1997年4月出資成立了一家有限責(zé)任公司。1999年4月 丙與丁達(dá)成協(xié)議，將其在該公司擁有的股份全部轉(zhuǎn)讓給丁。對(duì)此，甲和乙均不同意。有 關(guān)此事的下列解決方案中，符合《公司法》規(guī)定的有（　）。 　　A．由甲和乙購(gòu)買(mǎi)丙欲轉(zhuǎn)讓給丁的股份 　　B．由甲和乙購(gòu)買(mǎi)丙欲轉(zhuǎn)讓的部分股份，其余部分轉(zhuǎn)讓給丁 　　C．如果甲和乙都不愿購(gòu)買(mǎi)，丙應(yīng)當(dāng)取消與丁的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議 　　D．如果甲和乙都不愿購(gòu)買(mǎi)，丙與丁的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立 　　【答案】ABD 　　【解析】如果甲和乙都不愿購(gòu)買(mǎi)，則視為同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)虼吮c丁的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議成 立。 　　【例題12】甲、乙、丙共同出資設(shè)立了一有限責(zé)任公司。1年后，甲欲將其在公司的 全部出資轉(zhuǎn)讓給丁，乙、丙不同意。下列解決方案中，符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī) 定的有（?。?。 　　A．由乙或丙購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資 　　B．由乙和丙共同購(gòu)買(mǎi)甲欲轉(zhuǎn)讓給丁的出資 　　C．乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲無(wú)權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁 　　D．乙和丙均不愿意購(gòu)買(mǎi)，甲有權(quán)將出資轉(zhuǎn)讓給丁 　　【答案】ABD 　　【解析】如果乙和丙都不愿購(gòu)買(mǎi)，則視為同意轉(zhuǎn)讓?zhuān)虼思着c丁的股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議成 立。 　　【例題13】1999年8月，甲、乙、丙...
第四章　公司法