財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理辦法
財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法 目 錄 第一章 總 則 第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度 第三章 軟硬件管理制度 第四章 操作管理制度 第五章信息安全保障制度 第六章檔案管理制度 第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度 第八章替代手工記帳 第九章培訓(xùn)與獎(jiǎng)勵(lì)制度 第十章附則 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法 第一章 總 則 第一條為了加強(qiáng)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)公司財(cái)會(huì)電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展 ，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 工作的特點(diǎn)，特制定本辦法。 第二條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財(cái)務(wù)工作中，運(yùn)用通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù) 和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運(yùn)行的能對財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、 處理、存儲(chǔ)和管理的各種系統(tǒng)的總和。 第三條公司**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng) 一的、科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動(dòng)化功能的財(cái)務(wù)信息 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是 （－）研究制定**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施； （二）制定**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； （三）組織制定**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施 （四）管理企業(yè)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件使用； （五）組織和管理**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； （六）總結(jié)、交流推廣**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)，指導(dǎo)各單位開展**財(cái)務(wù)管理信息系 統(tǒng)工作。 第五條各單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項(xiàng)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí) 際情況，開展**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作 第六條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財(cái)務(wù)、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應(yīng)把它 做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作。要把**財(cái) 務(wù)管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來，逐步過渡到以**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為 基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點(diǎn)做好普及工作。使絕大部分財(cái)會(huì)、資產(chǎn)人員了解和 掌握**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。 第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度 第七條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會(huì)計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織 工作。單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單 位**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法，結(jié)合本 單位實(shí)際，做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。 第八條實(shí)施**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會(huì)計(jì)電算化崗位。已建立**財(cái)務(wù)管理信 息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。 第九條實(shí)施**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有 工作崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一 人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。 第十條新增工作職責(zé)劃分。 （一）會(huì)計(jì)主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職 責(zé)包括： 1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個(gè)人員的職責(zé)； 2、組織**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)； 3、負(fù)責(zé)組織**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。 4、研究本單位的需求，組織**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、 數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括： 1．負(fù)責(zé)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼， 確定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式； 2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運(yùn) 行； 3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn) 行； 4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會(huì)計(jì)主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)； 5．管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)； 6．負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作； 系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。要具備計(jì)算機(jī)于會(huì) 計(jì)知識(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn) 。 （三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。 登記機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。 （四）核算、管理等會(huì)計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑 證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。 （五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具 體包括： 1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性； 2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。 3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 4．防止其它影響會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。 此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級知識(shí)培訓(xùn)水平。 第十一條系統(tǒng)管理員在變動(dòng)前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。 具體要求如下： （一）由會(huì)計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交； （二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)； （三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔； （四）移交清單包括的內(nèi)容： 1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； 2．?dāng)?shù)據(jù)庫超級口令； 3．**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令； 4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份； 5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份； 6．系統(tǒng)維護(hù)記錄本； 7．所有版本的**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件； 8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)； 9．基層單位系統(tǒng)管理員名單； 10.其他應(yīng)交接的內(nèi)容。 （五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交 接，接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。 第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。 第三章 軟硬件管理制度 第十三條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員 共同負(fù)責(zé)。 第十四條各一級單位要對**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備 卡片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行 記錄。 第十五條**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則， 注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一 味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的 效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證 及售后服務(wù)。 第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各 單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁 違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。 第十七條在獲得正版軟件后，應(yīng)對其功能改動(dòng)部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究，確定新增功能在 本單位的用法，防止工作的盲目性。 第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨(dú)立性．確切 掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。 第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用 軟件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動(dòng)部分加以說明。 第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟 件、資產(chǎn)軟件等?？偣就茝V**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財(cái)務(wù) 、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送給該范圍以外的任何單位或個(gè)人 。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng) 過病毒檢測，對所有在用計(jì)算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒 通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。 第四章 操作管理制度 第二十二條會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限 。各單位應(yīng)根據(jù)各會(huì)計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，臨時(shí)性的賦予榮崗位其權(quán) 限以外的權(quán)限應(yīng)由會(huì)計(jì)主管簽字；"歷史數(shù)據(jù)調(diào)整"、"數(shù)據(jù)恢復(fù)"等對會(huì)計(jì)信息正確性商 決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的． 將其視同一種崗位，進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。 第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對各會(huì)計(jì)崗位 分配權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹?作人員自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主 管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令 的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。 第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號(hào)下的 所有操作負(fù)完全責(zé)任。 第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可 以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書面形式打印出來， 打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求．經(jīng)制 單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或 蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì) 計(jì)主管逐頁簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā) 生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或 按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同 意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍 須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳 簿、報(bào)表。 第三十條使用**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦 權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并 打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑 證，必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通 過后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作 內(nèi)容等。 第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟 動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操 作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等 操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由 系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行 系統(tǒng)維護(hù)操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件 ，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系 統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予處理。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正 常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。對于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化 、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃 ．制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。 第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場．及時(shí) 與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時(shí)．應(yīng)請求上一級部 門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定...
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