財務制度培訓綱要
附件3 財務制度培訓綱要 （一）。財務制度 （二）。信用管理制度 （三）。提成分配制度 （四）。出差管理制度 （五）。財務部人員及崗位職責 （一）。財務制度： 1. 總公司財務部體制架構： 經(jīng)理、副經(jīng)理、主辦會計、稅務會計、商品會計、信用會計、助理會計、出納 2. 分公司體制架構：財務主管、會計主辦、出納、收款員 3. 管理制度：集中管理（人員、規(guī)章），獨立核算。 4. 資金管理：總公司統(tǒng)一調(diào)度； 現(xiàn)金及銀行存款管理制度； 資金報表制度； 5. 商品管理：所有商品進出都需由財務審核。 6. 銷售：總公司統(tǒng)一進貨、分公司銷售，例外程序； 公司為一般納稅人，所有銷售都開票：總公司-〉分公司-〉客戶 7. 應收賬款管理：見信用管理制度。 （二）。信用管理制度： 1. 信用管理委員會。 2. 客戶申請信用條件：合作時間、公司性質(zhì)、銷售及經(jīng)營狀況、其他信息。 3. 信用額度的計算：含義—賒銷限額、帳期 標準信用額度：客戶分類A、B、C（除以8、1 5、20） 風險因素： 市場因素： 關系因素： 4. 客戶信用額度申請程序：《客戶信用額度申請表》 5. 臨時信用額度的申請： 6. 信用政策的監(jiān)控：超額度停止發(fā)貨； 應收帳日報表及月報表： 部門權限：分公司8、總公司財務部15、總經(jīng)理室40 貨款催收程序：三天、七天、十五天、一個月、二個月。 責任追究： （三）。提成分配制度 1. 按數(shù)量計算提成。 2. 分配方向：分公司個人、分公司獎勵基金、分公司業(yè)務發(fā)展費、績效考核基金、管理基 金； 3. 分配方式：系數(shù)+考核+獎勵 （四）。出差管理及報銷規(guī)定 1. 交通工具規(guī)定： 1. 一般為硬臥，夜間（20：00以后）六小時或連續(xù)十小時。 2. 降低等級補貼。 2. 住宿及補貼規(guī)定： 1. 城市等級劃分：特區(qū)（京津滬珠深大廈）、青連溫北、廣東省特殊規(guī)定； 2. 住宿標準：見表 3. 公司內(nèi)部出差規(guī)定 4. 培訓及會議報銷規(guī)定。 5. 出差時間規(guī)定：當天4小時，非當天12小時 6. 住宿補充規(guī)定：住宿補貼、 二人同宿規(guī)定、 住宿標準的70%規(guī)定 7. 出差期間交際費用、交通費用規(guī)定 3. 駐外員工特殊規(guī)定： 1. 定義：工作地點 2. 伙食及交通補貼 3. 定點租房規(guī)定 4. 返回上級機構不以出差論 4. 報銷程序： 制單—〉部門經(jīng)理—〉財務主辦—〉財務經(jīng)理—〉總經(jīng)理 （五）。財務部架構及其崗位職責：
財務制度培訓綱要