財物盤點制度
齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 財物盤點制度 第一條 為加強公司財物盤點工作，規(guī)范公司財物盤點程序，確保公司各項財產(chǎn)物資的安全和完 整，制定本制度。 第二條 本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于公司的各個部門。 第三條 盤點范圍： （一）存貨，包括原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品等； （二）固定資產(chǎn)； （三）其他財產(chǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。 第四條 盤點方式： （一）年中、年終盤點： 存貨：由庫管人員、具體負(fù)責(zé)部門人員會同財務(wù)部于年（中）終時，實施全面總清 點一次。 固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部于年（中）終時，實施全面總清點一次。 其他財產(chǎn)：由財務(wù)部經(jīng)理與出納等實質(zhì)保管人員共同盤點。 （二）月末盤點： 每月末所有存貨，由庫管人員、經(jīng)管部門實施全面清點一次。 （三）月內(nèi)抽點： 由財務(wù)部會同經(jīng)管部門，做隨機抽樣盤點。 第五條 盤點人員的指派與職責(zé) （一）盤點負(fù)責(zé)人：由總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮，督 導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的處理。 （二）復(fù)盤人：由各部門主管或其指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的實施、督導(dǎo) 。 （三）盤點人：由經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。 （四）會點人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會點并記錄，并與盤點人核對，確認(rèn)點計數(shù)量 無誤。 （五）協(xié)點人：由經(jīng)管部門指定，負(fù)責(zé)盤點過程中的料品搬運及整理工作。 （六）監(jiān)點人：由辦公室指派人員擔(dān)任。 第六條 盤點前準(zhǔn)備事項 （一）盤點編組： 由財務(wù)部主管于每次盤點前，事先按照盤點種類、項目，編排“盤點人員編組表”， 呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施。 （二）庫管人員、經(jīng)管部門將準(zhǔn)備盤點用具，財務(wù)部準(zhǔn)備相關(guān)盤點表格。 存貨的堆放，應(yīng)擺放整齊、分類排列，并置標(biāo)示牌。 現(xiàn)金、有價證券及租賃契約，應(yīng)按類別整理并列清單。 各項物品依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。 各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚 未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單等填制“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面 結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門以備核對和盤點。 （三）盤點期間已驗收但未辦妥入賬手續(xù)的物料，應(yīng)另行存放，并予以標(biāo)示。 第七條 年中（終）全面盤點 （一）財務(wù)部應(yīng)在報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門參與盤點 人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點準(zhǔn)備工作并參與 盤點。 （二）盤點期間除緊急情況外，應(yīng)暫停實物流動，以利于盤點順利進行。 （三）年中、年終盤點，原則上應(yīng)采用全面盤點方式，如確因特殊原因無法全盤時 ，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采用適宜的方式。 （四）盤點應(yīng)盡量采用精確的計算器具，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量， 應(yīng)認(rèn)真確定，盤點后不得更改。 （五）盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表” ，每一項目核對一次，經(jīng)查無誤后除在該表上雙方簽名確認(rèn)外，將該表編列同一流水號 碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點查核；盤點完畢，盤點人應(yīng)將“盤 點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)營部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，計算 確定盤盈（盤虧）金額。 第八條 不定期抽點 （一）由財務(wù)部視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部填具“財物抽點通知單 ”，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 （二）抽點日期及抽點項目，不應(yīng)事先通知相關(guān)經(jīng)管部門。 （三）盤點前應(yīng)由財務(wù)部利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)調(diào)整至盤點前的實際賬面結(jié)存 數(shù)。 （四）不定期抽點，應(yīng)填列“盤存表”。 第九條 盤點報告 （一）財務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)管部門填列差異 原因說明及處理意見后，由財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批復(fù)，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn) 送總經(jīng)理，第二聯(lián)財務(wù)部自存做為賬項調(diào)整的依據(jù)。 （二）不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”報上級批復(fù)。年中、 年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”報上級批復(fù)。 （三）盤盈、盤虧金額，平時記入待處理科目，年終時應(yīng)查清原因及時處理，并將 處理的凈收益（或凈損失）轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入（或營業(yè)外支出）等科目。 第十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點 （一）現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù) 部主管人員或其指派人員（會點人員）與出納及其他經(jīng)管人員共同盤點外；平時，財務(wù) 部應(yīng)至少每月抽盤一次。 （二）現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于上班正式營業(yè)前或下班結(jié)賬后辦理。 （三）盤點時由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。 （四）會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽 認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)財務(wù)部保存，第三聯(lián)送辦公室。 （五）對有價證券及其他所有權(quán)證等認(rèn)真清點、核對，會點人員依實際盤點數(shù)詳實 填列“有價證券盤點報告表”，一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核。第一聯(lián)由經(jīng)管人員保存， 第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理，如有出入，應(yīng)即由經(jīng)管人員說明原因及處理意見并 報總經(jīng)理批示。 第十一條 存貨盤點 （一）存貨的盤點，應(yīng)在當(dāng)月結(jié)賬日進行。 （二）存貨原則上應(yīng)采用全面盤點，如確實無須全面盤點，或全盤的實施有困難， 應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，采用適宜的盤點方式。 第十二條 其他項目盤點 經(jīng)管部門應(yīng)將新增的土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，及時送財務(wù)部核查。 第十三條 注意事項 （一）所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責(zé)，必須深入了解。 （二）盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依規(guī)定時間到達指定的工作地點向該 組負(fù)責(zé)人報到、接受工作安排。如有特殊原因應(yīng)事先報經(jīng)批準(zhǔn)，否則以曠職論處。 （三）所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原則，因此在盤點過程中應(yīng)盡量減少財物的移 動。 （四）盤點使用的單據(jù)、報表的相關(guān)欄目若需修改，均須經(jīng)有關(guān)盤點人員簽認(rèn)始為 生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。 （五）所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、計量的確實資料為依據(jù)，不得猜想數(shù)據(jù)或偽 造數(shù)據(jù)。 （六）盤點人員超時工作應(yīng)報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流補休。 （七）盤點全過程中各組盤點人員均應(yīng)接受復(fù)盤人指揮、監(jiān)督。 （八）盤點終了時，應(yīng)由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。 第十四條 盤點獎懲 （一）參與盤點人員依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人 簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。 （二）違反本辦法規(guī)定，視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人力資源部門處理。 第十五條 賬面錯誤處理 （一）賬面數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，對記賬人員應(yīng) 視情節(jié)輕重予以適當(dāng)?shù)奶幏?，情況嚴(yán)重者，應(yīng)報總經(jīng)理、人力資源部門處理。 （二）賬面數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章現(xiàn)象，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者 一律由直接主管人員簽報總經(jīng)理、人力資源部議處。 第十六條 賠償處理 財物料管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、人力資源部門處理或賠償 相同的金額： （一）對所保管的財物有盜賣、調(diào)換或化公為私等營私舞弊者。 （二）對所保管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、出借或損壞不報告者。 （三）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物被竊、損失者。 第十七條 本制度由公司財務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。 第十八條 本制度自2002年 月1日起施行。
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