籌資管理辦法
完達(dá)山股份公司籌資管理辦法
目 錄
第一章 總則
第二章 籌資的種類
第三章 籌資的原則
第四章 籌資辦理程序
第五章 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理
第六章 籌資效果評(píng)價(jià)
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正常資金供應(yīng)量，達(dá)到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，并配合完達(dá)山股份公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施，制定本辦法。
第二條 完達(dá)山股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、股份公司董事會(huì)審批、（？部門）統(tǒng)一進(jìn)行方案的制定和管理，股份公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施和帳務(wù)處理，資金使用單位負(fù)責(zé)資金的具體運(yùn)作和情況反饋，（部門0效果評(píng)價(jià)。
第三條 本辦法適用于完達(dá)山股份公司及下屬各級(jí)公司。

第二章 籌資的種類
第四條 本辦法所指的資金籌措是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。
權(quán)益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。
債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括金融機(jī)構(gòu)借款、商業(yè)信用、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等。長(zhǎng)期應(yīng)付款是指融資租賃項(xiàng)目所用資金。
商業(yè)信用：企業(yè)購(gòu)買產(chǎn)品、商品、服務(wù)在一定時(shí)間延期付款（賒購(gòu)）或預(yù)收貨款。
金融機(jī)構(gòu)借款：向商業(yè)銀行或保險(xiǎn)公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會(huì)等其他金融機(jī)構(gòu)借款。
發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現(xiàn)有股本結(jié)構(gòu)發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。
發(fā)行債券：通過發(fā)行公司債券或可轉(zhuǎn)換債券，從資本市場(chǎng)籌資。
融資租賃：本法是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時(shí)，租賃物可根據(jù)合同約定歸承租所有或退還出租方。
第三章 籌資的原則
第五條 完達(dá)山股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則
資金籌集必須合理確定資金需要量，控制資金籌集時(shí)間，認(rèn)真選擇籌資來源，力求降低資金成本，正確評(píng)價(jià)資金籌措方案，提高資金運(yùn)作效果，適當(dāng)進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)。
第四章 籌資辦理程序
第六條權(quán)益資本籌資程序
權(quán)益資本籌資包括通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。
吸收直接投資程序：
1、 吸收直接投資必須經(jīng)股份公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。
2、 與投資者簽訂投資協(xié)議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)等。
3、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資證明。
4、 驗(yàn)資后財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)核算。
發(fā)行股票籌資程序：
1、 發(fā)行股票必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)并擬訂新股發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告
2、 董事會(huì)負(fù)責(zé)向有關(guān)部門申請(qǐng)發(fā)行股票工作
3、 發(fā)行批準(zhǔn)后，進(jìn)行相關(guān)事宜的辦理，公告、與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議等
4、 確認(rèn)繳納股款，辦理變更登記并公告
第七條 債務(wù)資本籌資程序
債務(wù)資本籌資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金。
商業(yè)信用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)確定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并具體執(zhí)行。
籌資管理辦法