樟木頭商務(wù)方案3
目 錄 第一章 項(xiàng)目概況 ３ 第二章 投資概算 ４ 第二節(jié) 概算的編制說(shuō)明 ４ 第三節(jié) 投資概算表 ６ 第三章 融資方案 ７ 第四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ８ 第一節(jié) 成本分析 ８ 第二節(jié) 投資估算 １１ 第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析 １３ 第五章 風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策 １６ 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)因素 １６ 第六章 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總 １８ 附 表 表1.1 國(guó)產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表 表1.2 進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表 表1.3 設(shè)備安裝費(fèi)用明細(xì)表 表1.4 自動(dòng)化控制系統(tǒng)費(fèi)用明細(xì)表 表1.5 管線、電氣、照明及其安裝費(fèi)用明細(xì)表 表1.6 土建工程費(fèi)用明細(xì)表 表1.7 其他費(fèi)用明細(xì)表 表1.8 總投資概算表 表3.1 項(xiàng)目污水處理服務(wù)費(fèi)基價(jià)報(bào)價(jià)表 表3.2 總成本費(fèi)用估算表 表3.3 現(xiàn)金流量表 表3.4 損益表 表3.5 資產(chǎn)負(fù)債表 表3.6 資金來(lái)源與運(yùn)用表 表3.7 貸款償還平衡表 表3.8 敏感性與盈虧平衡分析表 表3.9 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表 第一章 項(xiàng)目概況 本項(xiàng)目為樟木頭污水處理廠（一期擴(kuò)建）工程，規(guī)劃紅線廠址選在樟木頭鎮(zhèn)柏地管 理區(qū)旗嶺村，占地面積26039平方米。污水處理廠設(shè)計(jì)規(guī)模4萬(wàn)m3/d，，近期總規(guī)模6萬(wàn)m 3/d（目前一期工程已建成2萬(wàn)m3/d）。 設(shè)計(jì)進(jìn)水水質(zhì)： CODcr ≤300 mg/L BOD5 ≤150mg/L SS ≤200 mg/L TN（以N計(jì)） ≤40mg/L NH3-N（以N計(jì)） ≤30 mg/L TP（以P計(jì)） ≤3mg/L PH 6～9 設(shè)計(jì)出水水質(zhì)：符合《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》GB18918- 2002中一級(jí)B標(biāo)準(zhǔn)和廣東省地方標(biāo)準(zhǔn)《水污染排放限值》（DB44/26- 2001）第二時(shí)段的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)中較嚴(yán)者： CODcr ≤40 mg/l BOD5 ≤20mg/l SS ≤20 mg/l TN（以N計(jì)） ≤15mg/l TP（以P計(jì)） ≤0.5mg/l NH3-N（以N計(jì)） ≤8 mg/l 第二章 投資概算 第一節(jié) 編制依據(jù) 1、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資[1993]530號(hào)文件以及國(guó)家有關(guān)文件的精神； 2、建設(shè)部建標(biāo)[1996]628號(hào)文件《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》； 3、東莞市環(huán)保產(chǎn)業(yè)促進(jìn)中心《東莞市樟木頭污水處理廠特許權(quán)（BOT）項(xiàng)目招標(biāo)文件 》； 4、初步設(shè)計(jì)文件：東莞市樟木頭污水處理廠《工程設(shè)計(jì)方案》、《初步設(shè)計(jì)圖紙》； 5、中國(guó)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)、市政設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)技術(shù)開(kāi)發(fā)部《給水排水建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)則 》； 6、全國(guó)統(tǒng)一市政工程預(yù)算定額廣東省單位估價(jià)表； 7、全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額廣東省單位估價(jià)表； 8、東莞市建設(shè)工程價(jià)格信息。 第二節(jié) 概算的編制說(shuō)明 一、技術(shù)方案 本工程的設(shè)計(jì)技術(shù)方案為CAST工藝，污水經(jīng)提升、沉砂、CAST生化池、消毒等處理 工藝，出水達(dá)標(biāo)排放。 主要構(gòu)筑物有進(jìn)水提升泵房、沉砂池、CAST生化池、紫外線消毒水池、鼓風(fēng)機(jī)房、 污泥脫水機(jī)房等。 主要建筑物有綜合樓、宿舍、生產(chǎn)輔助用房等。 二、主要設(shè)備及選型 本污水處理廠的主要設(shè)備有： 1、工藝設(shè)備：粗隔柵、細(xì)隔柵、提升泵、鼓風(fēng)機(jī)、污泥濃縮脫水一體機(jī)、潷水器、 污泥回流泵、潛水?dāng)嚢杵?、紫外線消毒系統(tǒng)、除臭系統(tǒng)等； 2、儀表自控系統(tǒng)：工控機(jī)、PLC系統(tǒng)、硫化氫監(jiān)測(cè)儀、COD在線檢測(cè)系統(tǒng)、DO測(cè)定儀 、MLSS在線測(cè)量系統(tǒng)；分析化驗(yàn)儀器等。 3、變壓器、高壓開(kāi)關(guān)柜、低壓開(kāi)關(guān)柜、各種控制箱、配電箱等。 4、工作車輛：污水處理廠配備小車一臺(tái)、污泥運(yùn)輸車輛1臺(tái)。 設(shè)備選型情況： 1、關(guān)鍵設(shè)備：水泵、鼓風(fēng)機(jī)、曝氣器、潷水器、污泥脫水機(jī)、PLC系統(tǒng)、潛水?dāng)嚢?器、污泥泵等，選用國(guó)外知名品牌、且在國(guó)內(nèi)有良好業(yè)績(jī)的生產(chǎn)廠家的產(chǎn)品，以保證產(chǎn) 品的質(zhì)量，使污水處理廠能夠正常運(yùn)行。 2、一般設(shè)備：如粗隔柵、細(xì)隔柵、螺旋輸送器、砂水分離器、紫外線消毒系統(tǒng)、除 臭系統(tǒng)等，選用國(guó)內(nèi)知名品牌、且有良好業(yè)績(jī)的環(huán)保廠家的產(chǎn)品，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量。 三、水質(zhì)、水量的變化 污水處理廠的進(jìn)出口均安裝有水質(zhì)、水量的檢測(cè)儀器，對(duì)污水處理廠的進(jìn)、出水進(jìn) 行檢測(cè)。 本概算僅根據(jù)設(shè)計(jì)的水質(zhì)、水量進(jìn)行計(jì)算，工藝設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)污水處理廠的工藝計(jì)算時(shí) ，已考慮到水質(zhì)、水量的變化，對(duì)正常生產(chǎn)的沖擊。 至于水質(zhì)、水量的變化，而導(dǎo)致收費(fèi)的變化，本概算不予考慮，待BOT合同談判時(shí)雙 方商定。 四、水質(zhì)、水量在線檢測(cè)系統(tǒng) 本項(xiàng)目的水質(zhì)、水量在線檢測(cè)系統(tǒng)計(jì)入概算。 第三節(jié) 投資概算表 表1.1 國(guó)產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表 表1.2 進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用明細(xì)表 表1.3 設(shè)備安裝費(fèi)用明細(xì)表 表1.4 自動(dòng)化控制系統(tǒng)費(fèi)用明細(xì)表 表1.5 管線、電氣、照明及其安裝費(fèi)用明細(xì)表 表1.6 土建工程費(fèi)用明細(xì)表 表1.7 其他費(fèi)用明細(xì)表 表1.8 總投資概算表 第三章 融資方案 第四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 成本分析 一、制造成本估算 1、燃料及動(dòng)力 污水處理廠的用電負(fù)荷計(jì)算為465.54kwh，用水量為80t/d， 燃料及動(dòng)力消耗量及價(jià)格見(jiàn)下表： 表3－1 燃料及動(dòng)力消耗量 |序號(hào) |項(xiàng)目名稱 |單位 |年消耗量 |單價(jià) |合價(jià) | | | | | |元 |萬(wàn)元 | |1 |電 |104Kwh |407.81 |0.76 |309.94 | |2 |新鮮水 |噸 |29200 |1.2 |3.5 | | |合計(jì) | | | |313.44 | 以上價(jià)格均為含稅價(jià)格，電增值稅率為17%，新鮮水增值稅率13%。 2、原材料及輔助材料 表3－2 原材料及輔助材料消耗表 |序號(hào) |項(xiàng)目名稱 |消耗量 |單價(jià) |合價(jià) | | | | |噸/年 |元 |萬(wàn)元 | | |1 |原材料 | | | | | |1.1 |絮凝劑（PAM） |20.6 |40000 |82.4 | | |1.2 |混凝劑 |420 |500 |21 | | | |合計(jì) | | |103.4 | | 以上表中價(jià)格均為含稅價(jià)。增值稅稅率為17%。 3、工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目定員28人，人均工資及福利費(fèi)按15000元/年。工資合計(jì)總額42萬(wàn)元/年。 4、污泥處置費(fèi)用 污水處理廠產(chǎn)生的污泥運(yùn)至垃圾填埋場(chǎng)進(jìn)行填埋。 污泥量：26m3/d，含水率80%；運(yùn)輸距離：10km。 表3－3 污泥處置 |序號(hào) |項(xiàng)目名稱 |單位 |年垃圾量 |單價(jià)（元）|合價(jià)（萬(wàn)元） | |1 |污泥處置費(fèi) |噸 |9490 |100 |94.9 | |2 |運(yùn)輸費(fèi) |元/t.km | |2 |18.98 | | |合計(jì) | | | |113.88 | 5、備件與維修 備件與維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的0.5%計(jì)取。年修理費(fèi)20萬(wàn)元。 6、大修理費(fèi) 修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2.5%計(jì)取。年修理費(fèi)100萬(wàn)元。 7、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 固定資產(chǎn)原值=建設(shè)投資-無(wú)形資產(chǎn)- 遞延資產(chǎn)+建設(shè)期利息。折舊費(fèi)按直線法計(jì)算，殘值率為4%。綜合折舊年限30年，原值3 999萬(wàn)元，年折舊額128萬(wàn)元。 8、管理費(fèi)用 管理費(fèi)用包括攤銷費(fèi)及其他管理費(fèi)用。 攤銷費(fèi)包括無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷。無(wú)形資產(chǎn)自生產(chǎn)期起10年內(nèi)攤銷完畢、遞延 資產(chǎn)自生產(chǎn)期起5年內(nèi)攤銷完畢。 9、財(cái)務(wù)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用為項(xiàng)目壽命期間所發(fā)生的利息支出。 10、相關(guān)稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅及附加為5.6%。 所得稅稅率為30%，按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取公益金，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取 。 二、報(bào)價(jià) 根據(jù)招標(biāo)文件的有關(guān)規(guī)定、有關(guān)資料的要求、設(shè)計(jì)文件、設(shè)計(jì)圖紙，進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)算 ，得出污水處理收費(fèi)的報(bào)價(jià)。 本項(xiàng)目污水處理收費(fèi)的報(bào)價(jià)為RMB0.82元/噸水。 詳細(xì)報(bào)價(jià)見(jiàn)附表3.1(東莞市樟木頭污水處理服務(wù)費(fèi)基價(jià)報(bào)價(jià)表)。 三、報(bào)價(jià)的編制依據(jù) 1、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資[1993]530號(hào)文件以及國(guó)家有關(guān)文件的精神； 2、本項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件； 3、全國(guó)統(tǒng)一市政工程預(yù)算定額廣東省單位估價(jià)表； 4、全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額廣東省單位估價(jià)表； 5、東莞市建設(shè)工程價(jià)格信息； 6、類似工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 第二節(jié) 投資估算 一、編制說(shuō)明 1、投資估算范圍 本項(xiàng)目的圖紙估算范圍為東莞市樟木頭污水處理廠廠內(nèi)工程，不包含外部污水管網(wǎng) 工程。 2、費(fèi)用計(jì)算說(shuō)明 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)計(jì)定員28人、每人2000元計(jì)算； 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按照設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的1%計(jì)算； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照第一部分費(fèi)用的3.55%計(jì)算； 竣工圖費(fèi)按照設(shè)計(jì)費(fèi)用的8%計(jì)算； 工程監(jiān)理費(fèi)按照第一部分費(fèi)用的1.0%計(jì)算； 工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的0.25%計(jì)算，計(jì)入第一部分工程費(fèi)用內(nèi)； 基本預(yù)備費(fèi)按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用之和的6%計(jì)算； 流動(dòng)資金按照分析詳細(xì)估算法計(jì)算。 二、總投資 1、 流動(dòng)資金估算 根據(jù)本廠的實(shí)際情況，按分類詳細(xì)估算法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金。 流動(dòng)資金估算額為54萬(wàn)元，70%流動(dòng)資金考慮銀行貸款，貸款有效年利率4.88%。 表3－4 流動(dòng)資金估算表 |序號(hào) |項(xiàng)目名稱 |周轉(zhuǎn)次|合計(jì) |年份 單位：萬(wàn)元 | | | |數(shù) | | | | | | | |2 |3 |4 |5 |6~20 | |1 |流動(dòng)資產(chǎn) | |2047 |89 |89 |89 |89 |89 | |1.1 |應(yīng)收帳款 |12 |1334 |58 |58 |58 |58 |58 | |1.2 |存貨 | |552 |24 |24 |24 |24 |24 | |1.2.1 |原材料 |12 |69 |3 |3 |3 |3 |3 | |1.2.2 |在產(chǎn)品 |90 |46 |2 |2 |2 |2 |2 | |1.2.3 |產(chǎn)成品 |18 |437 |19 |19 |19 |19 |19 | |1.3 |現(xiàn)金 |24 |161 |7 |7 |7 |7 |7 | |2 |流動(dòng)負(fù)債 | |805 |35 |35 |35 |35 |35 | |2.1 |應(yīng)付帳款 |12 |805 |35 |35 |35 |35 |35 | |3 |流動(dòng)資金 | |1242 |54 |54 |54 |54 |54 | |4 |流動(dòng)資金本年增加額 |54 |54 | | | | | 2、 建設(shè)期利息 建設(shè)投資估算額4128萬(wàn)元，其中30%為企業(yè)自籌，70%為銀行貸款，貸款利率為5.18 %，建設(shè)期二年，各年投入50%建設(shè)資金。建設(shè)期利息估算額為153萬(wàn)元。 3、總投資 本項(xiàng)目建設(shè)投資估算額為4128萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資3588萬(wàn)元，固定資產(chǎn)其他投 資306萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)234萬(wàn)元。 總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金三部分，合計(jì)4335萬(wàn)元。 4、貸款償還 折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)的100%及可供分配利潤(rùn)用于銀行貸款本金的償還。銀行貸款償還期 11.38年。 貸款償還見(jiàn)附表3.8（貸款償還平衡表）。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析 一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù) 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第 二版）以及國(guó)家、當(dāng)?shù)氐亩愂照叩扔嘘P(guān)文件和規(guī)定。 計(jì)算參數(shù)及數(shù)據(jù)的選取來(lái)自：①工藝專業(yè)提供的原材料、輔助材料、燃料及動(dòng)力消耗 量和產(chǎn)品產(chǎn)量；②原材料及輔助材料的價(jià)格由建設(shè)單位提供，并綜合考慮當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況 ，按目前市場(chǎng)價(jià)格（含稅價(jià)）估算；③本項(xiàng)目所需的燃料及動(dòng)力價(jià)格由建設(shè)單位提供。 該工程的項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析是在完成初步的價(jià)格分析、工藝技術(shù)方案選擇等研究 的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出的各種經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行初步調(diào)查、研究、預(yù)測(cè)、計(jì)算及論證 ，計(jì)算各項(xiàng)綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。 二、財(cái)務(wù)分析 1、銷售收入和營(yíng)業(yè)稅及附加估算 本項(xiàng)目廢水處理收費(fèi)當(dāng)作銷售收入計(jì)算。每年處理污水1460萬(wàn)噸，每噸污水處理收 費(fèi)0.82元。營(yíng)業(yè)稅及附加為5.6%。 經(jīng)計(jì)算，正常年份銷售收入1197萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅及附加為64萬(wàn)元。 2、財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目所得稅稅率為30%，按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取公益金，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。經(jīng)計(jì)算年均利潤(rùn)總額為252萬(wàn)元、所得稅為76萬(wàn)元、稅后利潤(rùn)為176萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表3.4(損益表)。 3、清償能力分析 本項(xiàng)目建設(shè)期2年，生產(chǎn)期為23年，開(kāi)工負(fù)荷各年均按100%考慮，基準(zhǔn)收益率為4%， 經(jīng)計(jì)算，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為6.59%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1189萬(wàn)元（折現(xiàn)率=4%），靜 態(tài)投資回收期10.96年；稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為8.49%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為2206萬(wàn)元（折現(xiàn)率 =4%），靜態(tài)投資回收期9.51萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表3.3(現(xiàn)金流量表)。 4、敏感性分析 為了考察項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)部分影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性的因素（投資、收費(fèi)及經(jīng) 營(yíng)成本）進(jìn)行敏感性分析，假定這些因素變化±5%，±10%，±15%，±20%，計(jì)算結(jié)果表明本 項(xiàng)目對(duì)廢水處理收費(fèi)最為敏感，次敏感因素是經(jīng)營(yíng)成本。最不利條件下，其內(nèi)部收益率 為1.0...
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