消費者補差操作規(guī)范
消費者補差操作規(guī)范 第一項 江浙滬地區(qū)消費者補差操作規(guī)范 一．定義及產(chǎn)生原因 定義： 根據(jù)公司管理需要和廠方通知對庫存商品的售價進行調(diào)整，從而發(fā)生售價的降低；或 市場上同類商品的售價低于我公司的售價。我公司承諾自消費者購買我公司商品15日 內(nèi)，如有上述情況XX將憑DM廣告單和在XX購買商品的發(fā)票將此筆差額補給消費者。 產(chǎn)生原因： 產(chǎn)生這種價格差異的原因主要是廠方價格調(diào)整引起的售價變動、公司內(nèi)部清理滯銷商 品等原因而引起的價格變動、競爭對手由于某種原因而降低售價而引起的價格差異。 二．規(guī)范消費者操作流程的目的 目的： 正確確認企業(yè)的應收款項及時向供應商收回，避免企業(yè)資產(chǎn)的流失；及時統(tǒng)計企業(yè)負 擔的補差額以加強對補差的管控。 三．消費者補差的性質(zhì) 1．供應商承擔：此筆補差由供應商原因產(chǎn)生，或供應已承諾承擔，屬應收款項，為企業(yè) 資產(chǎn)。 2．公司承擔：此筆補差由我公司原因產(chǎn)生，或無法向供應商收回的，應沖減收入直接進 入當期損益。 四．操作流程 （一）門店 1．消費者憑XX或市場同類商品的DM廣告單以及在XX購買商品的發(fā)票到XX商場要求補差， 填寫XX統(tǒng)一印發(fā)的銷售讓利單（將顧客帶來的補差依據(jù)粘貼在后：購置商品發(fā)票復印件 及DM或報紙廣告），由該商品所在柜柜長簽字確認后門店經(jīng)理審核，交收銀臺由收銀員 開具與原發(fā)票一致的紅字發(fā)票后，根據(jù)降價后的金額開立新的發(fā)票，在新開發(fā)票的客戶 聯(lián)后加蓋的消費者補差專用章中錄入原發(fā)票日期、原銷售單ID、原發(fā)票金額、已補差金 額等，其中原發(fā)票日期為第一張發(fā)票日期，差價補貼時限以第一張發(fā)票日期為準。 消費者補差專用章樣式： |消費者補差專用章 | |原發(fā)票日期： |原銷售單ID： | |原發(fā)票金額： |補差金額： | |補差日期以第一張發(fā)票日期為準！ | 2．收銀員將作廢的原發(fā)票與新開立的紅字發(fā)票存根聯(lián)裝訂在一起，門店財務主管每天根 據(jù)銷售讓利單登記差價補貼明細表，門店經(jīng)理簽字確認，同時將銷售讓利單附在差價 補貼明細表后按月歸檔。每月27日前將上月26日至本月25日的差價補貼明細表報財務 部返利結(jié)算員。 差價補貼明細表 |補差日期|品類 |品牌 |型號 |原發(fā)票日期|原發(fā)票金額|現(xiàn)發(fā)票金額|補差金額| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計 | | | | | | | | 財務主管： 　　　門店經(jīng)理： 　 （二）分公司返利部 1．分公司返利相應人員在每月27日跟催各門店上交差價補貼明細表，并匯總成一張品類 差價補貼門店匯總表，匯總表中明細項不變只是依品類匯總28日前給營銷部門確認。 品類 |品牌 |型號 |原發(fā)票日期 |補差日期 |原發(fā)票金額 |現(xiàn)發(fā)票金額 |補差金額 |是否可收回 |供應商名稱 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 品類差價補貼門店匯總表 可收回金額：　　　品類經(jīng)理確認：　　　　 2．收到營銷部門確認的品類差價補貼門店匯總表后將各品類可收回金額對應各品牌填入 各品類小組銷售、毛利完成情況表中的差價補貼欄中。 3．返利部相應人員在30日前將品類差價補貼可收回情況表交分公司總經(jīng)理和財務管理中 心收入監(jiān)控專員，收入監(jiān)控專員將各分公司匯總。 （三）營銷部門 1．分公司營銷部門各品類相關人員在28日前將品類差價補貼門店匯總表確認后交分公司 返利部。 2．分公司營銷部各品類負責人應在每月終了前，收回上月確認可收回之差價補貼款。 五．考核制度 差價補貼的確認各門店財務人員必須仔細核對保證原始數(shù)據(jù)的準確性，各分公司返利 人員及時進行數(shù)據(jù)整理以反饋給營銷部門及時收回差價補貼款。 1. 門店差價補貼手續(xù)不全或錯漏的，每發(fā)生一筆，對收銀人員或財務主管理予以處罰。 2. 返利部門未按時催收差價補貼明細表的予以處罰。 3. 營銷部門未按時將品類差價補貼門店匯總表確認后交財務部，逾期予以處罰。 4. 營銷部門不及時催收差價補貼款，逾期予以處罰。 5. 在規(guī)定時間內(nèi)未收回差價補貼款的，返利結(jié)算員應對營銷人員進行催收，返利人員未對 營銷人員發(fā)出書面催收書的，逾期予以處罰。 六．執(zhí)行時間 本操作流程從2003年4月26日開始執(zhí)行。 第二項 粵閩地區(qū)消費者補差操作規(guī)范 鑒于福州分公司消費者補差政策的不同，為加強對補差的監(jiān)控，現(xiàn)特制定下述操作規(guī)范 ，望福州分公司遵照執(zhí)行 1. 操作規(guī)范及職責 1. 柜長檢驗 1. 補差是否符合權(quán)益保障條款，及原始發(fā)票 2. 確認顧客出示的DM或報紙廣告是否符合。 2. 填寫《銷售讓利單》并確認 1. 柜長或指定柜組人員帶領顧客前往服務臺領取《銷售讓利單》并讓顧客填寫相關信息， 必須注明發(fā)票號，在發(fā)票背面加蓋“補差章”，填全“補差章”相關信息。 2. 由柜長、門店經(jīng)理確認簽字 3. 將顧客帶來的補差依據(jù)（購置商品發(fā)票復印件及DM或報紙廣告）粘附在《銷售讓利單 》后 4. 通知顧客前往分公司財務部領取差價。 3. 財務出納 1. 根據(jù)門店審核手續(xù)齊全的《銷售讓利單》給付顧客補差金額，在顧客原始發(fā)票背面和讓 利單上都加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 2. 每日按門店登記《差價補貼明細表》，每日報營銷部。 3. 每月匯總補差讓利金額并在當月27日前將上月26日~本月25日的《差價補貼明細表》報 財務部返利管理員。 4. 每日根據(jù)《銷售讓利單》進行制證，計入“其他應收款/應收消費補差款”科目。 5. 每月核對“其他應收款/應收消費補差款”科目和《差價補貼明細表》是否一致。 4. 財務返利管理人員匯總確認 1. 根據(jù)《差價補貼明細表》，填寫成一張品類差價品類匯總表，每月28日前交給營銷部門 確認。 2. 收到品類科確認過的差價補貼后記入供應商應收款中。 3. 返利人員在本月30日前，將品類應收差價補貼情況表交給分公司總經(jīng)理和財務管理中 心收入監(jiān)控專員，同時將各分公司匯總。 5. 營銷操人員操作 1. 根據(jù)出納每日報的《差價補貼明細表》，及時聯(lián)系供應商，提出解決方案和收款計劃。 2. 相應品類負責人員本月28日前確認當月品類差價表并交與財務返利管理人員，消費者 補差要求在次月內(nèi)全額或加倍收回，補差回收要求在發(fā)票折扣折讓中體現(xiàn)，以賬扣 方式或銀行結(jié)算方式收回。 3. 每月終了前，收取上月已確認可收回的差價補貼款。 2. 罰則 1. 對違反規(guī)定進行補差的責任人視情節(jié)輕重處50以上元罰款，直至開除。 2. 財務出納未及時準確登記《差價補貼明細表》的，返利管理員未及時準確匯總《應收消 費者差價匯總表》的，處50元罰款。 3. 營銷部未按時收回補差的，對責任人處補差金額20%的罰款。 3. 附表 差價補貼明細表 門店名稱： 序號 |補差日期 |補差讓利單號 |品類 |品名規(guī)格 |原發(fā)票 日期 |原發(fā)票 金額 |補差 金額 |備注 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |合計 | | | | | | | | | |制單： 　　 　
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