財務內控管理制度處罰操作程序
財務內控管理制度處罰操作程序 為了執(zhí)行財務處罰制度、內控管理制度實施細則，根據《行政處罰管理辦法》制定財務 系統(tǒng)操作細則： 1. 處理程序： 1. 各級財務人員在執(zhí)行財務會計業(yè)務中，發(fā)現(xiàn)任何崗位違反財務管理制度的行為或不作 為，與直接主管協(xié)商后，出具《財務內控檢查處理表》，復印件上報財務經理，由財 務經理填寫《財務內控獎懲建議書》。 2. 財務中心（財務部）開展專門檢查及內控部稽查作業(yè)中可以直接出具《財務內控獎懲 建議書》，報總監(jiān)審批。 3. 財務管理中心處理建議由各部門經理報總監(jiān)審批，分公司處理建議財務經理報分公司 人事行政部審核、總經理批準后執(zhí)行；中心專員和分公司財務經理簽名的財務內控 處理意見書在第一時間報中心內控部備案。 4. 各級財務管理人員在日常工作中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項后，從培訓教育入手，發(fā)揚團結互助 精神，解決問題，但對粗心大意、缺乏責任心或違背基本操作規(guī)范的崗位應嚴肅處 理。 2. 結果執(zhí)行： 1. 人力資源中心擁有最終處理處罰裁決權，在5個工作日內反饋處理決定，簽署意見； 2. 各財務部門出納根據人力資源管理中心或分公司人事行政部批準的處理處罰決定書收 取罰款，開出XX收款收據，每月25日轉款上海XX家用電器有限公司（即總部出納） ； 3. 決定扣減績效考核分的，由財務部或財務中心績效考核人員執(zhí)行，從月、季考核分數 中扣除，內控部全程收集相關資料。 3. 處罰資金的使用： 財務系統(tǒng)員工罰款收入，專款專用，作為財務人員獎勵基金，按照公司制度由財 務管理中心統(tǒng)一調配。 4. 相關會計核算： 1. 單據：收款時出納向交款人開收款收據，上交款項時填寫內部轉帳通知單； 2. 科目設置：“其他應付款--- 職工獎懲基金”下核算，核算罰款收入、劃轉（退款）或支出情況，期末余額為未 上交或收支凈額； 3. 超過付款期限未交付的罰款，直接從工資中扣除。 5. 執(zhí)行時間：從2004年4月1日起試行三個月，執(zhí)行過程中不明確之處，以人力資源管理中 心出臺的規(guī)范為準。 6. 適用范圍：公司財務會計系統(tǒng)各崗位。
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