會計電算化系統(tǒng)操作管理制度
會計電算化系統(tǒng)操作管理制度(樣例)
一、系統(tǒng)使用管理
１、為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行,必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴格的控制。
２、在會計電算化系統(tǒng)投入運行前,由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限,并報單位主管審核批準后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運行中需要增減使用人員,按同樣手續(xù)辦理。
３、對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限,形成適當?shù)姆止恐?健全內(nèi)部控制制度。
４、本會計電算化系統(tǒng)原則上專機專用,謝絕無關(guān)人員使用機器做其他工作。
５、設立“計算機使用登記簿”，任何人均須登記方可用機。
６、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。
７、出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。
８、操作人員應嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關(guān)帳表。
９、存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復制、核對和保管。
１０、系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作,發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應及時制止,并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。

二、上機操作規(guī)程
１、操作人員必須是合法有權(quán)使用人員,經(jīng)過培訓合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可后,才能上機操作。
２、操作人員上機操作前后,應進行上機操作登記,必須填寫真實姓名、上機時間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核實。
會計電算化系統(tǒng)操作管理制度