團購預收款的操作規(guī)定
團購預收款的操作規(guī)定 團購預收款是指團購單位預付貨款后、按實際需要憑《預收訂金收據(jù)》專用單據(jù)（以下 簡稱專用單據(jù)）到指定門店分批在規(guī)定的時間內(nèi)購買商品，為了規(guī)范各門店的操作，現(xiàn) 規(guī)定如下： 一、綜述 1. 團購預收款適用范圍：同一單位團購商品金額較大，銷售總價達到含稅10萬元以上。低 于10萬元以下一律不得操作。 2. 符合上述適用范圍情況下，門店有單位團購需簽訂購銷協(xié)議，必須報各分公司經(jīng)分公司 總經(jīng)理和財務部經(jīng)理審批后進行操作。 二、具體操作規(guī)定 1. 團購單位同分公司簽訂購銷協(xié)議，由分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理審批后，由分公司財務部 直接收款，開具暫收款單據(jù)（XX統(tǒng)一收據(jù)） 2. 公司財務部收款后根據(jù)團購單位的需要設置100元、500元、1000元不等的專用單據(jù)。專 用單據(jù)必須連續(xù)編號及加蓋分公司及團購單位的公章。 3. 團購單位憑專用單據(jù)到協(xié)議指定的門店和規(guī)定的時間內(nèi)購物，超過規(guī)定截止時間的的專 用單據(jù)一律作廢，專用單據(jù)一律不找零，不兌現(xiàn)現(xiàn)金，購物金額超過專用單據(jù)面額的 由購物人補足現(xiàn)金。 4. 將不同面額的專用單據(jù)樣張預留相關(guān)門店，便于門店核對之用。由分公司財務部做好每 批次專用單據(jù)回收登記表，填寫好專用單據(jù)的編號、面額交相關(guān)門店財務主管。 5. 門店收銀員收到專用單據(jù)核對預留樣張，核實無誤后進行開票，收回的專用單據(jù)一律剪 去右上角。 6. 復印發(fā)票聯(lián)，發(fā)票聯(lián)復印件加蓋發(fā)票專用章與提貨聯(lián)一并交購貨人，發(fā)票聯(lián)原件不得交 購貨人。 7. 收銀員將當日收到的專用單據(jù)和發(fā)票聯(lián)原件交財務主管，財務主管核對發(fā)票聯(lián)和專用單 據(jù)，當日繳款憑證上注明專用單據(jù)預收金額，以保證發(fā)票記帳聯(lián)與收款金額一致，每 日隨銷售單據(jù)送交財務部入帳。財務主管必須登記（預收訂金回收登記日報表），隨 時掌握回收情況。 8. 分公司財務部收到預收款后入其他應收款/代收代付/**團購單位科目，門店收到預收訂 金單銷售時根據(jù)繳款憑證金額沖其他應收款/代收代付/**團購單位，同時將發(fā)票聯(lián)原 件抽出由銷售管理員統(tǒng)一保管，活動結(jié)束后核對代收代付余額。 9. 協(xié)議如有折扣折讓規(guī)定按折扣后金額收款，專用單據(jù)面額銷售金額同預收款差額入財務 費用 10. 分公司財務部將門店上交的發(fā)票聯(lián)原件金額紅沖，按預收款金額開具手工發(fā)票交團購 單位，同時收回開具的XX統(tǒng)一收據(jù)。如有折扣折讓開在同一張發(fā)票上。
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