月度毛利報表編制標準
月度毛利報表編制標準 概述：月度經營報表是宏觀反映我公司某個月度的銷售營利情況的綜合報表，是高層 領導經營決策的重要依據(jù)。報表編制的科學性、準確性和客觀性，直接關系到衡量我公 司當月的經營狀況的準確性和客觀性，對經營決策，對各部門的業(yè)績考核直接產生重大 影響。因此編制月度經營報表必須遵循相關原則，按制定標準進行編制報表，因此制定 編制月度報表的標準至關重要。 一．報表完成時間規(guī)定 1．報表取數(shù)：本月度1號至本月度31號的所有門店的銷售數(shù)據(jù)。 2．成本結轉人員必須在下個月度的2號之前完成上月度的銷售成本結轉工作。 3．返利結算員必須在下月度4號前完成上月度報表編制工作。 4．業(yè)務員提供數(shù)據(jù)資料規(guī)定 4．1．業(yè)務員必須在下月度1號之前向返利結算員提供上月度特價機型號，特價機返利政 策（特價機信息收集表參見第二節(jié)表格），成本調整等對毛利率產生影響的各種因素 信息。 4．2．如已過規(guī)定的時間界限，業(yè)務員提供的信息返利結算員有權利不予采納，對銷售 毛利帶來負面影響一律由業(yè)務員承擔。 4．3．特價機型號和特價機返利政策信息必須以書面方式提供，并有相關業(yè)務員簽字確 認。 二．成本調整規(guī)定 1．必須提供成本調整清單，清單包含內容有：門店、品牌、型號、本月銷售數(shù)量、銷售 金額、銷售成本、平均單臺銷售成本、實際單臺進貨成本、單臺成本差異、單臺成本 差異率（單臺成本差異/實際單臺進貨成本*％）、合計成本差異。 2．成本調整以固定的電子文檔格式由業(yè)務員填寫，之后把電子文檔傳給相應的返利結算 員，并經過財務部主管經理審核通過，方可確定成本調整金額。（成本調整電子文檔 格式參見如下表格：） 成本調整清單 |門店 | |銷售數(shù)量① | |月度返利 |季度返利 |年度返利 |階段活動返利|額外爭|返利小 | | | | | |取返利|計（含 | | | | | | |稅） | |政策 |返利額 |政策 | | | | | 1．3．1．返利補差率＝（補差欄合計金額+返利小計）/1.17 1．3．2．綜合毛利總額（去稅）＝實際帳面毛利（去稅）+返利小計/1.17 1．3．3．綜合毛利率＝綜合毛利總額（去稅）/銷售金額*1.17 四．報表數(shù)據(jù)填寫人規(guī)定 1．報表中的銷售原始數(shù)據(jù)由各返利結算員填寫 2．返利政策，包含月度返利、季度返利、年度返利、階段活動返利由返利結算員填寫， 并由業(yè)務員確認，如有異議，須提供修改依據(jù)。 2．1．月度返利政策以當月適用的返利政策如實填寫 2．2．季度返利如不是臺階性政策，那么季度返利政策如實填寫；如果是臺階性的季度 返利政策，必須以保守的就低不就高為原則，采用確保能夠達到的政策作為計算季度 返利的政策依據(jù)，盡量避免虛增毛利。 2．3．年度返利如果不是臺階性政策，那么年度返利政策如實填寫；如果是臺階性的年 度返利政策，必須以保守的就低不就高為原則，以最低臺階返利政策作為計算年度返 利的政策依據(jù)，盡量避免虛增毛利。 2．4．如果涉及到模糊返利政策的情況（如諾基亞給我公司的月度返利政策），返利政 策也以保守的就低不就高為原則，并且在報表中寫明備注說明，并附部門經理簽字。 2．5．合同簽訂的廣告費支持扣點不得作為返利進入報表經營報表，以提高毛利率。 2．6．打款獎勵扣點也不可作為返利進入經營報表，以提高毛利率。 3．成本調整，所有補差數(shù)據(jù)經過業(yè)務員核對確認之后，由返利結算員填寫。 4．視聽部的調撥加價數(shù)據(jù)由業(yè)務員填寫，但返利結算員必須對此數(shù)據(jù)的真實合理性進行 審核。 5．額外爭取的返利由業(yè)務員填寫，同時提供有經過部門經理和營銷總監(jiān)簽字確認過的此 返利清單。
月度毛利報表編制標準