關(guān)于重申涉及財(cái)務(wù)及資金審批程序的通知2003
關(guān)于重申涉及財(cái)務(wù)及資金審批程序的通知 集團(tuán)各系統(tǒng)、各部門(mén)： 為了嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程，集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部現(xiàn)重申涉及財(cái)務(wù)及資 金預(yù)算或需求的呈報(bào)審批程序，望各有關(guān)單位嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。 1. 預(yù)算內(nèi)財(cái)務(wù)及資金需求呈報(bào)程序 對(duì)于預(yù)算內(nèi)資金需求的呈報(bào)審批程序?yàn)椋河身?xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提出申請(qǐng)（專業(yè) 公司的還需相應(yīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審批），遞交專業(yè)公司正(副)總經(jīng)理或集團(tuán)部門(mén)總監(jiān)審核，由 項(xiàng)目或部門(mén)主管副總裁批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部和財(cái)務(wù)督查；集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部和財(cái)務(wù) 督查依據(jù)預(yù)算進(jìn)行審核，然后根據(jù)實(shí)際安排付款；若涉及金額較大的，集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部 將呈報(bào)董事長(zhǎng)審批。 具體的呈報(bào)程序流程圖-1如下所示： 集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部、財(cái)務(wù)督查 Yes 項(xiàng)目或部門(mén)主管副總裁 Yes 專業(yè)公司正(副)總經(jīng)理或集團(tuán)部門(mén)總監(jiān) Yes 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或申請(qǐng)部門(mén)報(bào)告 圖-1 2. 預(yù)算外財(cái)務(wù)及資金需求呈報(bào)程序 對(duì)于預(yù)算外資金需求的呈報(bào)審批程序?yàn)椋河身?xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提出申請(qǐng)（專業(yè) 公司的還需相應(yīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審批），遞交專業(yè)公司正(副)總經(jīng)理或集團(tuán)部門(mén)總監(jiān)審核，由 項(xiàng)目或部門(mén)主管副總裁批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部；集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行 審核，然后呈報(bào)財(cái)務(wù)督查，由財(cái)務(wù)督查審批后呈報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部根據(jù)財(cái) 務(wù)督查或董事長(zhǎng)的批準(zhǔn)，按照資金需求和實(shí)際情況安排付款。 具體的呈報(bào)程序流程圖-2如下所示： 董事長(zhǎng)審批 Yes 財(cái)務(wù)督查 Yes 集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部 Yes 項(xiàng)目或部門(mén)主管副總裁 Yes 專業(yè)公司正(副)總經(jīng)理或集團(tuán)部門(mén)總監(jiān) Yes 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或申請(qǐng)部門(mén)報(bào)告 圖-2 3. 其他涉及財(cái)務(wù)及資金事項(xiàng)呈報(bào)程序 對(duì)于其他涉及財(cái)務(wù)及資金事項(xiàng)的呈報(bào)審批程序?yàn)椋河身?xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提出申 請(qǐng)（專業(yè)公司的還需相應(yīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審批），遞交專業(yè)公司正(副)總經(jīng)理或集團(tuán)部門(mén)總監(jiān) 審核，由項(xiàng)目或部門(mén)主管副總裁批準(zhǔn)后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部和財(cái)務(wù)督查；集團(tuán)財(cái)務(wù)資源 部和財(cái)務(wù)督查審核后根據(jù)實(shí)際情況呈報(bào)董事長(zhǎng)最后審核批準(zhǔn)。 具體的呈報(bào)程序流程參照?qǐng)D-2所示。 4. 特別強(qiáng)調(diào) 請(qǐng)各系統(tǒng)、各部門(mén)嚴(yán)格按照呈報(bào)審批程序辦理財(cái)務(wù)及資金預(yù)算或需求手續(xù)；非特殊情況 ，嚴(yán)禁跨級(jí)呈報(bào)。對(duì)不按規(guī)定程序呈報(bào)的，各相關(guān)部門(mén)有權(quán)拒絕。 5. 本通知自簽發(fā)之日起實(shí)施。 廣東科龍電器股份有限公司 集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部 簽發(fā)：顧雛軍　董事長(zhǎng) 2003年09月08日 ----------------------- No No No 安排付款 Yes No 安排付款 Yes No N
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