SBU偏差分析指導(dǎo)流程
SBU偏差分析指導(dǎo)流程 5.1 SBU經(jīng)營偏差分析和糾正程序 5.1.1 偏差分析指標(biāo)體系的確立程序 5.1.1.1 戰(zhàn)略管理部與SBU根據(jù)《SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《SBU年度經(jīng)營 計劃》共同確立《SBU偏差分析指標(biāo)體系》中的每一項監(jiān) 測指標(biāo)，《SBU偏差分析指標(biāo)體系》的指標(biāo)包括定量財務(wù) 指標(biāo)和關(guān)鍵因素指標(biāo)（權(quán)重比例不同），SBU偏差分析 指標(biāo)重點(diǎn)是年度經(jīng)營計劃中的關(guān)鍵因素。 5.1.1.2 偏差分析指標(biāo)應(yīng)在每年11月底前在討論戰(zhàn)略規(guī)劃的總 裁辦公會或?qū)ｍ棔h中完成確定或年度審定。 5.1.2 偏差分析指標(biāo)的收集程序 5.1.2.1 戰(zhàn)略管理部參加SBU定期舉行的經(jīng)營例會，收集各項指 標(biāo)的信息，要求各SBU每季度至少召開一次經(jīng)營分析例 會。 5.1.2.2 SBU指定專人負(fù)責(zé)按季度收集各項指標(biāo)，該指標(biāo)經(jīng)SBU 與戰(zhàn)略管理部對口戰(zhàn)略控制員雙方簽字后，在次月10 日之前報戰(zhàn)略管理部。 5.1.2.3集團(tuán)財務(wù)部每月向戰(zhàn)略管理部提供《SBU財務(wù)指 標(biāo)分析結(jié)論》。 5.1.2.4 每年6月和12月，SBU應(yīng)對其半年和年度經(jīng)營和財務(wù)情 況做全面詳細(xì)的專題報告。 5.1.3偏差分析和糾正程序。 5.1.3.1戰(zhàn)略管理部負(fù)責(zé)SBU經(jīng)營偏差的動態(tài)監(jiān)控，對 從SBU收集到的信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，出《SBU季度偏差 分析報告》、《SBU半年、年度偏差分析報告》，上報執(zhí) 委會。 5.1.3.2每季度經(jīng)營結(jié)果相對于經(jīng)營計劃如出現(xiàn)利潤1 0%以內(nèi)（待成熟后，利潤指標(biāo)改為綜合經(jīng)營指標(biāo)）的 偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見以《股東意見書》的 方式提供給SBU董事會；如出現(xiàn)10%- 20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理部、財務(wù)部共 同分析原因，提出糾正偏差的《股東意見書》；如出現(xiàn) 20%以上的偏差，則要報執(zhí)委會組織研究解決方案。 5.1.3.3 SBU董事會組織經(jīng)營班子討論偏差糾正的《股東意見書 》，落實偏差糾正的具體措施和解決方案，并將此《落 實偏差糾正具體措施的會議紀(jì)要》及擬訂的《偏差解決 方案》報戰(zhàn)略管理部。戰(zhàn)略管理部繼續(xù)對此偏差解決方 案的實施進(jìn)行跟蹤，以不定期的《偏差糾正專項報告》 形式報執(zhí)委會審閱。 5.1.3.4對于重大經(jīng)營偏差、整合偏差以及造成的損失 ，戰(zhàn)略管理部向執(zhí)委會專題報告并解決偏差，建議SB U董事會作出處罰，并將有關(guān)材料送人力資源部備案， 作為考核依據(jù)。 5.2 SBU戰(zhàn)略收縮和退出程序 5.2.1 以下情況時可以提出SBU戰(zhàn)略收縮和退出的建議，《SB U戰(zhàn)略收縮和退出建議》都必須包括實施方案 5.2.1.1 SBU在制定戰(zhàn)略規(guī)劃過程中，對原有不符合發(fā)展戰(zhàn)略的 、不能產(chǎn)生協(xié)同價值的，不能產(chǎn)生效益的部分業(yè)務(wù)或 產(chǎn)品、資產(chǎn)或子公司，提出收縮或退出意向和方案交 戰(zhàn)略管理部。 5.2.1.2 SBU在規(guī)劃實施過程中，由于外部環(huán)境影響因素（比如 政治、法律、法規(guī)、市場等）出現(xiàn)變化，SBU提出戰(zhàn)略 收縮和退出報告交戰(zhàn)略管理部。 5.2.1.3 戰(zhàn)略管理部有關(guān)人員在行業(yè)研究、核心競爭力研究中 認(rèn)為SBU需要做出戰(zhàn)略收縮和退出時，提出《SBU戰(zhàn)略收 縮和退出建議》。 5.2.1.4 投資管理部、投委會在相關(guān)研究過程中可提出《SBU戰(zhàn) 略收縮和退出建議》，交戰(zhàn)略管理部。 5.2.2戰(zhàn)略管理部受理《SBU戰(zhàn)略收縮和退出建議》后， 組織投資部、財務(wù)部、人力資源部、行政部和SBU會商 ，形成意見后報執(zhí)委會，執(zhí)委會在15日內(nèi)決定是否采 納建議，同時決定實施部門，并將意見以《股東意見書 》的形式提交給SBU董事會。 5.2.3 SBU董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略收縮和退出方案后組織實施，必要 時戰(zhàn)略管理部協(xié)同相關(guān)部門給予協(xié)助，戰(zhàn)略管理部跟 蹤監(jiān)督。 ----------------------- SBU 戰(zhàn)略部 偏差分析指標(biāo)體系 戰(zhàn)略規(guī)劃 年度經(jīng)營計劃 總裁辦公會議 確定/審定 確認(rèn) SBU 戰(zhàn)略部 戰(zhàn)略控制員 財務(wù)部 財務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論 SBU財務(wù)報表 SBU 偏差分析指標(biāo) 偏差分析 偏差糾正措施和解決方案 重大經(jīng)營、整合偏差 >20% 10-20%
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