康佳集團財務中心高級綜合會計崗位手冊表2
康佳集團財務中心 高級綜合會計崗位手冊表格之二： 主要工作及其細化 |主要活動 |工作 |具體工作 |主要輸入（輸入崗位） |主要輸出 |輸出崗位 | | |頻率 | | | | | |編制報表 |每月 |輸入集團本部、各銷售公司和集團子 |集團本部、各分公司及集團各子|集團合并利潤表 |綜合會計主 | | | |公司的利潤表等數(shù)據(jù)，并根據(jù)集團內 |公司的月度會計報表（財務中心|及工作底稿，集 |管 | | | |部單位間業(yè)務往來等性質，抵消相互 |，各分公司及子公司財務部） |團本部整套會計 | | | | |間的內部銷售收入，計算少數(shù)股東占 | |報表及其附表 | | | | |損益 | | | | |月度經(jīng)營情|每月 |一：對集團本部月度經(jīng)營情況及財務 |集團本部月度整套會計報表及相|月度集團經(jīng)營情 |綜合會計主 | |況及財務分| |情況進行分析 |關帳戶（本崗位） |況及財務分析 |管 | |析 | | | | | | | | |二：對各子公司經(jīng)營情況的分析 |各銷售分公司月度整套會計報表| | | | | | |及附表（銷售分公司財務部） | | | | | |三：對月度波動異常的集團子公司， |集團各子公司月度整套會計報表| | | | | |重點分析 |及附表（子公司財務部） | | | |合并資產(chǎn)負|每季 |輸入集團本部、各銷售分公司和各子 |集團本部、各分公司及集團各子|集團合并資產(chǎn)負 |綜合會計主 | |債表 | |公司的資產(chǎn)負債表相關數(shù)據(jù)，并根據(jù) |公司的整套會計報表及附表（財|債表及工作底稿 |管 | | | |集團內部單位間購銷往來、投資往來 |務中心，各分公司及子公司財務| | | | | |等性質，抵消相互間的所有業(yè)務、投 |部） | | | | | |資往來等 | | | | |季度/半年/|每季/ |對集團本部、銷售分公司及集團經(jīng)營 |集團本部、各分公司及集團各子|集團合并資產(chǎn)負 |綜合會計主 | |年度經(jīng)營情|半年/ |情況及財務狀況進行詳細分析 |公司的整套會計報表及附表（財|債表及工作底稿 |管 | |況及財務分|年度 | |務中心，各分公司及子公司財務| | | |析 | | |部） | | | |出具境內外|每年中|一：根據(jù)每年6月編制的集團整套財務|集團本部、各分公司、各子公司|對外公布的境內 |綜合會計主 | |兩份對外公|期 |報表及附表，出具境內外兩份報表， |及合并整套會計報表及附表（財|外兩份財務報告 |管 | |布的財務報| |對境外會計報表，按國際會計準則進 |務中心，各分公司子公司財務部|（其中境外財務 |財務中心總 | |告 | |行相應調整后報出 |，本崗位） |報告按國際會計 |經(jīng)理 | | | | | |準則進行調整） |財務總監(jiān) | | | | | | |總裁 | | | |二：根據(jù)合并報表及集團內部、各分 |集團內部、各分公司各子公司的| | | | | |公司和各子公司的PBC工作底稿，編制|PBC工作底稿 | | | | | |會計報表附注 | | | | |跟蹤協(xié)調事|每年末|年度決算報表完成，注冊會計師開始 |集團年度決算報表（財務中心）|對外公布的已審 |綜合會計主 | |務所審計工|/其他 |審計后，跟蹤、協(xié)調會計師審計工作 |境內外會計師事務所出具的審計|境內外財務報告 |管 | |作開展并核|審計時|的開展，對會計師所出具的境內外審 |報告（財務中心） |（其中境外財務 |財務中心總 | |對審計報告|間 |計報告進行詳細核對，按境外審計報 | |報告按國際會計 |經(jīng)理 | | | |告適用國際會計準則的原則，核對境 | |準則進行調整） |財務總監(jiān) | | | |外審計報告相關數(shù)據(jù)的調整情況 | | |總裁 |
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