清產(chǎn)核資技術(shù)方案
綜合能力考核表詳細(xì)內(nèi)容
清產(chǎn)核資技術(shù)方案
1. 資產(chǎn)損失取證明細(xì)表 1. 貨幣資金損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)現(xiàn)金短缺 |1)現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點表; |包括倒推至基準(zhǔn)日| | | |的記錄 | | |2)現(xiàn)金保管人對于短款的說明; | | | |3)公司相關(guān)核準(zhǔn)文件; | | | |4)公司對于責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠 | | | |償說明; | | | |5)涉及刑事犯罪的,提供司法涉案 | | | |材料。 | | |(2)銀行存款 |1)銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表; | | | |2)無法收回的銀行已付、企業(yè)未付 | | | |款項的形成原因、與收款人的債權(quán)債| | | |務(wù)關(guān)系的說明; | | | |3)不能收回的款項,比照壞賬損失 | | | |認(rèn)定要求,進(jìn)行認(rèn)定; | | |(3)其他貨幣資 |比照銀行存款 | | |金 | | | 2. 壞賬損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)債務(wù)單位破產(chǎn)終 |1)法院破產(chǎn)終結(jié)民事裁定書; | | |結(jié) | | | | |(或:清算組清算結(jié)果通知) | | | |2)法院宣告破產(chǎn)民事裁定書; | | | |3)法院申報債權(quán)通知、申報文件; | | | |4)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |5)債權(quán)清償回收資金證明。 | | |(2)債務(wù)單位內(nèi)部清 |1)工商局注銷登記證明; | | |算注銷 | | | | |2)申報債權(quán)通知或公告(若無,請?zhí)?| | | |供未收到通知、是否追究內(nèi)部責(zé)任的聲| | | |明) | | | |3)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |4)債權(quán)清償回收資金證明。 | | |(3)債務(wù)單位宣告破 |1)法院宣告破產(chǎn)民事裁定書; | | |產(chǎn)尚未終結(jié) | | | | |2)法院申報債權(quán)通知、申報文件; | | | |3)了解到的破產(chǎn)前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、有無拖欠職工工資等款項;所| | | |屬行業(yè);獲得清償?shù)目赡苄约耙罁?jù);由| | | |清算組了解的有關(guān)情況,并提供書面說| | | |明; | | | |4)清算組提供的初步分配方案; | | | |5)破產(chǎn)前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |6)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |7)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(4)債務(wù)單位被吊銷 |1)工商局吊銷登記證明; | | |登記 | | | | |2)吊銷前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |3)主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明; | | | |4)了解到的吊銷前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況;有無拖| | | |欠職工工資等款項;所屬行業(yè);有無大| | | |量處置實物資產(chǎn),并提供書面說明; | | | |5)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | | |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |6)有無擔(dān)保人的說明及追索情況說明 | | | |; | | | |7)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |8)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(5)被政府責(zé)令關(guān)閉 |1)政府部門有關(guān)行政決定文件; | | | |2)關(guān)閉前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |3)主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明; | | | |4)了解到的關(guān)閉前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況;有無拖| | | |欠職工工資等款項;所屬行業(yè);有無大| | | |量處置實物資產(chǎn),并提供書面說明; | | | |5)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | | |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |6)有無擔(dān)保人的說明及追索情況說明 | | | |; | | | |7)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明。 | | | |8)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(6)債務(wù)人失蹤、死 |1)公安機(jī)關(guān)證明; | | |亡 | | | | |2)企業(yè)提供內(nèi)部情況說明; | | | |3)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(7)自然災(zāi)害等不可 |1)企業(yè)提供專項說明; | | |抗力 | | | | |2)有關(guān)不可抗力的媒體宣傳資料; | | | |3)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |4)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(8)債務(wù)單位無清償 |1)終(中)止執(zhí)行的法律文書; | | |能力被終(中)止執(zhí)行| | | | |2)企業(yè)提供債權(quán)形成過程的財務(wù)資料 | | | |、情況說明; | | |(9)逾期單筆小額款 |1)企業(yè)提供專項說明; | | |項、不足以彌補(bǔ)清收成| | | |本的 | | | | |2)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(10)逾期3年以上境 |1)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | |內(nèi)欠款 |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |2)公司最近3年的財務(wù)報表、審計報告| | | |; | | | |3)3年連續(xù)停產(chǎn)的證明; | | | |4)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(11)逾期3年以上境 |1)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | |外欠款 |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |2)境外中介機(jī)構(gòu)證明; | | | |3)駐外使館或商務(wù)機(jī)構(gòu)的證明。 | | |(12)逾期3年以上協(xié) |1)董事會或經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)文件; | | |議還款 | | | | |2)上級總公司的核準(zhǔn)文件; | | | |3)簽定的還款協(xié)議; | | | |4)已收回資金的證明。 | | 3. 存貨損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)盤盈、盤虧 |1)存貨盤點表; | | | |2)保管人提供情況說明; | | | |3)盤盈、盤虧存貨價值確定依據(jù)資料; | | | |4)企業(yè)提供內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定、賠償說明和核批| | | |文件; | | | |5)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意見書。| | |(2)報廢、毀損 |1)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明; | | | |2)保險公司理賠情況說明; | | | |3)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損情況說明及| | | |審批文件;殘值情況說明;企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé) | | | |任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。 | | |(3)被盜 |1)報案紀(jì)錄;公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案證| | | |明; | | | |2)企業(yè)提供責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說| | | |明; | | | |3)保險公司理賠情況說明。 | | |(4)削價、折價處 |1)企業(yè)專項說明; | | |理 | | | |(5)成本高留低轉(zhuǎn) |1)企業(yè)專項說明,; | | | |2)中介機(jī)構(gòu)出具鑒證意見書。 | | 4. 待攤費用損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)待攤費用掛賬 |1)企業(yè)專項說明; | | | ...
清產(chǎn)核資技術(shù)方案
1. 資產(chǎn)損失取證明細(xì)表 1. 貨幣資金損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)現(xiàn)金短缺 |1)現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤點表; |包括倒推至基準(zhǔn)日| | | |的記錄 | | |2)現(xiàn)金保管人對于短款的說明; | | | |3)公司相關(guān)核準(zhǔn)文件; | | | |4)公司對于責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠 | | | |償說明; | | | |5)涉及刑事犯罪的,提供司法涉案 | | | |材料。 | | |(2)銀行存款 |1)銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表; | | | |2)無法收回的銀行已付、企業(yè)未付 | | | |款項的形成原因、與收款人的債權(quán)債| | | |務(wù)關(guān)系的說明; | | | |3)不能收回的款項,比照壞賬損失 | | | |認(rèn)定要求,進(jìn)行認(rèn)定; | | |(3)其他貨幣資 |比照銀行存款 | | |金 | | | 2. 壞賬損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)債務(wù)單位破產(chǎn)終 |1)法院破產(chǎn)終結(jié)民事裁定書; | | |結(jié) | | | | |(或:清算組清算結(jié)果通知) | | | |2)法院宣告破產(chǎn)民事裁定書; | | | |3)法院申報債權(quán)通知、申報文件; | | | |4)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |5)債權(quán)清償回收資金證明。 | | |(2)債務(wù)單位內(nèi)部清 |1)工商局注銷登記證明; | | |算注銷 | | | | |2)申報債權(quán)通知或公告(若無,請?zhí)?| | | |供未收到通知、是否追究內(nèi)部責(zé)任的聲| | | |明) | | | |3)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |4)債權(quán)清償回收資金證明。 | | |(3)債務(wù)單位宣告破 |1)法院宣告破產(chǎn)民事裁定書; | | |產(chǎn)尚未終結(jié) | | | | |2)法院申報債權(quán)通知、申報文件; | | | |3)了解到的破產(chǎn)前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、有無拖欠職工工資等款項;所| | | |屬行業(yè);獲得清償?shù)目赡苄约耙罁?jù);由| | | |清算組了解的有關(guān)情況,并提供書面說| | | |明; | | | |4)清算組提供的初步分配方案; | | | |5)破產(chǎn)前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |6)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |7)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(4)債務(wù)單位被吊銷 |1)工商局吊銷登記證明; | | |登記 | | | | |2)吊銷前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |3)主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明; | | | |4)了解到的吊銷前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況;有無拖| | | |欠職工工資等款項;所屬行業(yè);有無大| | | |量處置實物資產(chǎn),并提供書面說明; | | | |5)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | | |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |6)有無擔(dān)保人的說明及追索情況說明 | | | |; | | | |7)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |8)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(5)被政府責(zé)令關(guān)閉 |1)政府部門有關(guān)行政決定文件; | | | |2)關(guān)閉前公司最近的財務(wù)報表、審計 | | | |報告; | | | |3)主管部門出具的停產(chǎn)證明或其他損 | | | |失情況的證明; | | | |4)了解到的關(guān)閉前公司經(jīng)營情況、資 | | | |產(chǎn)狀況、具體經(jīng)辦人下落情況;有無拖| | | |欠職工工資等款項;所屬行業(yè);有無大| | | |量處置實物資產(chǎn),并提供書面說明; | | | |5)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | | |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |6)有無擔(dān)保人的說明及追索情況說明 | | | |; | | | |7)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明。 | | | |8)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(6)債務(wù)人失蹤、死 |1)公安機(jī)關(guān)證明; | | |亡 | | | | |2)企業(yè)提供內(nèi)部情況說明; | | | |3)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(7)自然災(zāi)害等不可 |1)企業(yè)提供專項說明; | | |抗力 | | | | |2)有關(guān)不可抗力的媒體宣傳資料; | | | |3)有關(guān)債權(quán)形成過程的財務(wù)資料或說 | | | |明; | | | |4)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(8)債務(wù)單位無清償 |1)終(中)止執(zhí)行的法律文書; | | |能力被終(中)止執(zhí)行| | | | |2)企業(yè)提供債權(quán)形成過程的財務(wù)資料 | | | |、情況說明; | | |(9)逾期單筆小額款 |1)企業(yè)提供專項說明; | | |項、不足以彌補(bǔ)清收成| | | |本的 | | | | |2)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(10)逾期3年以上境 |1)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | |內(nèi)欠款 |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |2)公司最近3年的財務(wù)報表、審計報告| | | |; | | | |3)3年連續(xù)停產(chǎn)的證明; | | | |4)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意 | | | |見書。 | | |(11)逾期3年以上境 |1)依法催收記錄(如:催收報告、傳 | | |外欠款 |真、財務(wù)明細(xì)賬等); | | | |2)境外中介機(jī)構(gòu)證明; | | | |3)駐外使館或商務(wù)機(jī)構(gòu)的證明。 | | |(12)逾期3年以上協(xié) |1)董事會或經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)文件; | | |議還款 | | | | |2)上級總公司的核準(zhǔn)文件; | | | |3)簽定的還款協(xié)議; | | | |4)已收回資金的證明。 | | 3. 存貨損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)盤盈、盤虧 |1)存貨盤點表; | | | |2)保管人提供情況說明; | | | |3)盤盈、盤虧存貨價值確定依據(jù)資料; | | | |4)企業(yè)提供內(nèi)部責(zé)任認(rèn)定、賠償說明和核批| | | |文件; | | | |5)中介機(jī)構(gòu)根據(jù)上述資料出具鑒證意見書。| | |(2)報廢、毀損 |1)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明; | | | |2)保險公司理賠情況說明; | | | |3)企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報廢、毀損情況說明及| | | |審批文件;殘值情況說明;企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé) | | | |任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。 | | |(3)被盜 |1)報案紀(jì)錄;公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案證| | | |明; | | | |2)企業(yè)提供責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說| | | |明; | | | |3)保險公司理賠情況說明。 | | |(4)削價、折價處 |1)企業(yè)專項說明; | | |理 | | | |(5)成本高留低轉(zhuǎn) |1)企業(yè)專項說明,; | | | |2)中介機(jī)構(gòu)出具鑒證意見書。 | | 4. 待攤費用損失 |損失類別 |損失證據(jù) |備注 | |(1)待攤費用掛賬 |1)企業(yè)專項說明; | | | ...
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