規(guī)章制度（財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)收支管理制度）
|泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支管理制度 | |部門：財(cái)務(wù)部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-01 | |目的： | |制度： | |財(cái)務(wù)收支管理制度 | |1、財(cái)務(wù)收支范圍 | |酒店一切營業(yè)活動的收支款項(xiàng),均屬財(cái)務(wù)收支范圍。 | |財(cái)務(wù)收支實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)收支預(yù)算是酒店預(yù)算的重要組成部分。| |各部門按照規(guī)定編制部門收支預(yù)算,由財(cái)務(wù)部綜合平 | |衡,并按規(guī)定程序上報(bào)審批后,下達(dá)給各部門控制、實(shí)施和考核。 財(cái) | |務(wù)部對收支預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制。 | |酒店的財(cái)務(wù)收支均須通過財(cái)務(wù)部審核后辦理。 | |財(cái)務(wù)部經(jīng)理主管財(cái)務(wù)收支的審核工作并監(jiān)督付款審批權(quán)限的執(zhí)行。 | |涉及需報(bào)經(jīng)酒店審批的重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等,在酒店內(nèi)部需經(jīng) | |財(cái)務(wù)部經(jīng)理會簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部給予安排預(yù)算。 | |2、財(cái)務(wù)收入實(shí)行集中管理 | |酒店的營業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務(wù)收入、各項(xiàng)服務(wù)收入、物資調(diào)撥 | |收入、場地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資| |產(chǎn)變價(jià)出售收入等所有收入,均須通過財(cái)務(wù)部辦理,各部門不得擅自收| |取和私設(shè)"小金庫"。 | |財(cái)務(wù)部是酒店價(jià)格體系的執(zhí)行部門, | |未經(jīng)批準(zhǔn)各部門不得擅自變更銷售和收費(fèi)價(jià)格。 | |酒店各項(xiàng)收入,未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意不得私自賒欠、掛賬。 | |酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據(jù)的印刷、購買，發(fā)放使用和核銷 | |由財(cái)務(wù)部專人統(tǒng)一辦理,其他部門不得購買、印刷。 | |3、財(cái)務(wù)支出的集中管理 | |酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部監(jiān)督實(shí)施。 | |一切對外的財(cái)務(wù)支出均通過財(cái)務(wù)部審核后辦理。 | |預(yù)算外支出.超過預(yù)算的支出及超過開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,須由有關(guān)部門報(bào)| |財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 | |4、財(cái)務(wù)支出的歸口管理 | |工資及各項(xiàng)福利開支由人事部歸口管理已經(jīng)確定 | |A、 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的員工工資和各種津貼,財(cái)務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批 | |的工資發(fā)放 單和。 | |泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支管理制度 | |部門：財(cái)務(wù)部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-02 | | | | 津貼發(fā)放單審核后付款。 | |B、加班工資須嚴(yán)格控制，除節(jié)假日加班外,經(jīng)批準(zhǔn)的加班,實(shí)行調(diào)休 | |輪休制,不 發(fā)加班工資。 | |各種臨時(shí)性獎(jiǎng)金,津貼,須由人力資源部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.總經(jīng)理批準(zhǔn)后,| |財(cái)務(wù)部監(jiān)督付款。 | |臨時(shí)工雇傭須嚴(yán)格控制,應(yīng)按酒店臨時(shí)工管理規(guī)定執(zhí)行, 人力資源部 | |應(yīng)根據(jù)酒店的實(shí)際需要編制年度臨時(shí)工工資預(yù)算,根據(jù)批準(zhǔn)的工資預(yù) | |算進(jìn)行控制,財(cái)務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的臨時(shí)工工資發(fā)放單審核 | |后付款。 | |固定資產(chǎn)由工程部歸口管理，按照“固定資產(chǎn)管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。| |食品原材料、物料用品由采購部歸口管理,所有采購、驗(yàn)收、付款手 | |續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“存貨/采購管理制度”執(zhí)行, 財(cái)務(wù)部定期檢 | |查存貨周轉(zhuǎn)情況、采購質(zhì)量和采購成本。 | |商品的采購,由商品部歸口管理,所有采購、驗(yàn)收、付款手續(xù)及工作程| |序須嚴(yán)格按照“商品采購/庫存管理制度”執(zhí)行,財(cái)務(wù)部定期檢查商品庫| |存的周轉(zhuǎn)情況。 | |差旅費(fèi) | |出差費(fèi)報(bào)銷申請、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷手續(xù),按照酒店“差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷| |手續(xù)”執(zhí)行。 | |（6）交際應(yīng)酬/住房減免： | |酒店工作人員因公招待來賓在餐廳就餐,由招待人填制“款待申請單”,| |按酒店款審批權(quán)限及手續(xù)辦。有關(guān)人員需要享受減免房時(shí),申請人應(yīng) | |填列“房費(fèi)減免單”,由部門經(jīng)理審核簽字,按酒店住房減免權(quán)限獲得批| |準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部前臺收員。 | |（7）修理費(fèi) | |酒店的設(shè)備、器具、家俱,一般修理由工程部歸口管理,需維修的由申| |請部門填寫“維修通知單”后送交工程部,修理完畢后由工程部在維修 | |單上填寫修理費(fèi)用,每月28日會集送交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部將維修費(fèi)用轉(zhuǎn)入| |各營業(yè)部門列支。 | |需送外單位維修的,憑發(fā)票和合同報(bào)銷,發(fā)票須經(jīng)工程部經(jīng)辦人，工程| |部經(jīng)理簽名及使用部門認(rèn)可，由財(cái)務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。 | |（8）能源費(fèi) | |酒店的水、電、燃料等能源費(fèi),由工程部歸口管理,財(cái)務(wù)部憑工程部經(jīng)| |理審批的發(fā)票,審核后總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |每月28日工程部應(yīng)將當(dāng)月能源消耗統(tǒng)計(jì)表送財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部計(jì)算各| |部門實(shí)際消耗的能源費(fèi),據(jù)以考核各部門的能耗指標(biāo)。 | |（9）廣告費(fèi) | |酒店廣告費(fèi)的支出,由公關(guān)部制定年度廣告費(fèi)開支預(yù)算，廣告費(fèi)報(bào)銷,| |憑發(fā)票,由經(jīng)手人、部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 | |內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支管理制度 | |部門：財(cái)務(wù)部 |崗位： | |生效日期： |編號：2B002-03 | | | | （10）培訓(xùn)費(fèi) | |酒店教育培訓(xùn)費(fèi)的支出,由人力資源部制定年度教育培訓(xùn)費(fèi)開支預(yù)算 | |。所有教育、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷,經(jīng)人事部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部審核后， | |總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |（11）印刷費(fèi) | |需送外印刷的物品,一律交采購部辦理。 | |所有申請、采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)放,視同采購管理。 | |（12）書報(bào)費(fèi) | |A、 | |工具書、資料等定購,須經(jīng)部門經(jīng)理同意。各部門購入后,應(yīng)到人力資| |源部登記。購買發(fā)票須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,超過100元的應(yīng)由總| |經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。 | |各部門需訂閱的報(bào)刊雜志和客房賓客用報(bào),由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手 | |續(xù),辦公用報(bào)應(yīng)按照“必須、少量”的原則,從嚴(yán)控制。 報(bào)銷發(fā)票應(yīng)由 | |行政辦公室主任、管家部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |（13） 員工服裝和勞保用品,由管家部歸口管理。 | |管家部負(fù)責(zé)制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算，并監(jiān)督標(biāo)| |準(zhǔn)實(shí)施。 | |財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、合同,審核后,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |（14） 辦公費(fèi)和衛(wèi)生用品費(fèi)由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用 | |品應(yīng)建立 領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)發(fā)制度,由倉庫按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 | |（15） | |醫(yī)療費(fèi)用由人力資源部制定報(bào)銷規(guī)定;計(jì)劃生育有關(guān)費(fèi)用按國家規(guī)定 | |標(biāo)準(zhǔn)開支,由人力資源部歸口管理;財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。 | |（16） | |伙食費(fèi)由人力資源部制定開支標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)酒店批準(zhǔn)之后,納入酒店開支 | |預(yù)算。成本控制部應(yīng)定期向人力資源部報(bào)送報(bào)告期員工伙食開支情況| |和實(shí)際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。 | |（17） 保險(xiǎn)費(fèi)支出由財(cái)務(wù)部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算。 保險(xiǎn)費(fèi) | |收據(jù)由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |（18） 應(yīng)交勞動管理等部門的社會勞動保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房基金 | |等有關(guān)支出,由人事部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算， 有關(guān)收據(jù)由經(jīng) | |辦人、人事部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 | |（19） | |應(yīng)上交國家的稅費(fèi),及有關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部辦理,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 | |（20） 尚未列入上述歸口部門管理的其他臨時(shí)費(fèi)用支出,100元以下 | |的，由部門經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn),100元以上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)| |付款。 | |（21） 涉及到外匯業(yè)務(wù)的支出,還應(yīng)符合國家外匯管理的規(guī)定。 | |（22） 本規(guī)定解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部。 |
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