貨幣資金內(nèi)部控制制度
目 錄


內(nèi)部會計控制制度
（一） 貨幣資金內(nèi)部控制制度
貨幣資金管理制度 4-8
現(xiàn)金管理制度 9-12
支票及印章的管理制度 13-16
（二） 實物資產(chǎn)管理制度
財產(chǎn)清查制度 17-21

低值易耗品管理制度 22-25
材料管理制度 26-36
固定資產(chǎn)管理制度 37-48
（三） 對外投資管理制度 49-57
（四） 工程項目管理制度 58-67
（五） 籌資內(nèi)部控制制度 68-73
（六） 采購與付款內(nèi)部控制制度 74-79
（七） 銷售與收款內(nèi)部控制制度 80-86
（八） 成本與費(fèi)用內(nèi)部控制制度 87-98
（九） 對外擔(dān)保內(nèi)部控制制度 99-105
內(nèi)部會計制度
（一） 會計核算 106-120
（二） 會計科目使用說明 121-160
1． 資產(chǎn)類科目 121-139
2． 負(fù)債類科目 140-147
3． 權(quán)益類科目 147-150
4． 成本類科目 150-151
5． 損益類科目 151-160
（三） 財務(wù)分析 161-178
（四） 會計檔案管理辦法 179-184
（五） 財務(wù)組織與職能 185-198
（六） 會計電算化管理制度 199-226
1． 會計電算化管理制度 199-200
2． 會計電算化操作使用管理制度 201-202
3． 會計電算化硬件設(shè)備維護(hù)管理制度 203-205
4． 會計電算化軟件維護(hù)管理制度 206-209
5． 會計電算化帳務(wù)管理制度 210-211
6． 會計電算化報表管理制度 212-213
7． 會計電算化檔案管理制度 214-216
8． 會計電算化崗位責(zé)任制度 217-220
9． 會計電算化基礎(chǔ)工作整頓和崗位培訓(xùn)管理制度 221-222
10． 計算機(jī)機(jī)房安全衛(wèi)生制度 223-223
11． 預(yù)防計算機(jī)病毒措施制度 224-225


附錄：
1. 發(fā)票開票流程圖 226
2．發(fā)票領(lǐng)用申請表 227
3．發(fā)票開票月統(tǒng)計表（表一） 228
4．發(fā)票開票月統(tǒng)計表（表二） 229
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貨幣資金內(nèi)部控制制度