上海廣電股份有限公司財務(wù)管理制度

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上海廣電股份有限公司財務(wù)管理制度
第一章 總則

第一條 為了規(guī)范上海廣電股份有限公司(以下簡稱公司)的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》,結(jié)合公司實際經(jīng)營情況,修訂本制度。

第二條 公司一切財務(wù)、會計活動均應(yīng)符合《會計法》的要求,符合《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準則》的要求,具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執(zhí)行。

第三條 本制度適用于公司本部及非獨立核算的二級單位的財務(wù)管理工作,同時也是控股、參股子公司財務(wù)管理工作的參考依據(jù)。各子公司為獨立核算的法人單位,應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度,參照本制度自行制訂具體的財務(wù)管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法,各子公司應(yīng)嚴格遵照執(zhí)行。

第二章 資金管理

第四條 公司資金管理的原則是:合理使用,減少占壓,降低風(fēng)險,加速周轉(zhuǎn),提高效益。

第五條 公司的財務(wù)實行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對有關(guān)財務(wù)計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理,從而使財務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進行。

第六條 為保證庫存的現(xiàn)金安全合理,公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單,并注明用途、金額、期限等,按規(guī)定批準方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元,超過支票結(jié)算起點的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié),不準白條抵現(xiàn)。

第七條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)?。?
(1) 凡領(lǐng)取支票,先填制支票申領(lǐng)單,寫明用途、金額、使用人等項,經(jīng)由有權(quán)審批人批準方可領(lǐng)取。
(2) 簽發(fā)支票的金額超過10000元,在填寫申領(lǐng)單時,須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
(3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),于使用后三日內(nèi)報帳。
(4) 未及時報帳者財務(wù)人員及時督促,并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
(5) 持票人應(yīng)對支票妥善保管,如丟失將由個人承擔經(jīng)濟責(zé)任。

2、支票管理:
(1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途,不準簽發(fā)空白支票。
(2) 準確掌握帳戶余額,不準發(fā)生空頭、透支。
(3) 出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。
(4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”,送交財務(wù)經(jīng)理批準后呈報總會計師。
(5) 按時于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)…………
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