資金籌措工作準則
第一條 本公司為加強財務管理，增進資金運用效益，特定本準則；財務科有關(guān)人員共同遵守。
第二條 凡年度計劃內(nèi)固定資產(chǎn)的購置、廠房的擴建以及增加固定資產(chǎn)效能的修繕、在規(guī)定金額以上之資本性支出(即對外投資)，其所需資金應以資本公積、計劃增資的未分配盈余、折舊準備或長期借款支付；但非計劃內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，增加固定資產(chǎn)效能的修繕，可以短期資金支付。因各業(yè)務拓展的需要，其總額以不超過該生產(chǎn)單位占用固定資產(chǎn)當年度折舊準備的總額為限。
第三條 凡因生產(chǎn)所需原料、材料、物料、制造費用、銷售費用、管理費用等1年期以內(nèi)，或1個生產(chǎn)周轉(zhuǎn)期以內(nèi)所需的周轉(zhuǎn)資金，其所需資金來源以生產(chǎn)運營收入或短期借款或額定生產(chǎn)周轉(zhuǎn)金支付。
但在規(guī)定金額以上及1年期以上、3年期以內(nèi)的承建工程，所需的中期資金，企業(yè)部門在簽訂契約時，應盡量爭取隨工程進度約定分期付款額度，使收益與費用配合及協(xié)調(diào)財務調(diào)度與減輕財務負擔。
第四條 年度計劃內(nèi)長期資金的籌措由財務科擬訂計劃，經(jīng)送報核定后依規(guī)定程序辦理之；非年度計劃內(nèi)的長期資金的籌措，由財務科送報核定后辦理之。
第五條 無固定的長期資金來源，各企業(yè)都不得作長期固定資產(chǎn)的購置及對外投資；除本細則第二條規(guī)定外，非依規(guī)定程序核定的固定資產(chǎn)購置、廠房擴建、對外投資或超過原定計劃而增加的固定資產(chǎn)投資計劃，其所需資金，財務科不予支付。

簽發(fā)人 責任人簽名




資金籌措工作準則