資金預算支出管理制度
第一條 資本支出1.支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計畫提供之支付預算數(shù)編列。2.房屋：營建部門依據(jù)興建工程進度，預計所需支付資金編列。3.設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。4.機械設備、雜項設備、預付工程定金等：工務部門依據(jù)工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據(jù)外購L/C開立計畫、預計支付資金編列“資本支出預計表”。
★第二條 材料支出資材部門依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預計內(nèi)外購原物料支付資金編列“內(nèi)外購原物料預計表”。
★第三條 薪工會計部門依據(jù)產(chǎn)銷計畫等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。
★第四條 經(jīng)常費用1.托工工廠：托工經(jīng)辦部門應叁照托工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。2.制造費用：會計部門依據(jù)生產(chǎn)計畫，叁考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，并斟酌預計支付數(shù)編列。3.推銷費用：營業(yè)部門依據(jù)營業(yè)計畫，叁照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。4.管理費用：會計部門叁照以往實際數(shù)及管理部門工作計畫編列。5.財務費用：會計部門依據(jù)財務部門資金調(diào)度情形，核算利息支付編列。

★第五條 其他支出凡不屬於上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付，其數(shù)額在30萬元以上，均應加說明。

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