企業(yè)內部控制—采購驗收管理制度(doc)
第1條 質量管理部門和相關使用部門對所購貨物或勞務等品種、規(guī)格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。
第2條 驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應當立即向采購部或有關部門報告，采購部或有關部門應查明原因，及時處理。
第3條 貨物的驗收由質量管理部門主導，會同倉儲部門、使用部門和采購部共同驗收，對收到貨物的數量和質量進行檢驗。
第4條 收貨準備。
1．貨物驗收人員在采購部門轉來已核準的“訂購單”時，按供應商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。
2．對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應借助稱重儀器、檢測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。
第5條 待驗貨物處理。
已經到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標簽并詳細注明貨號、品名、規(guī)格、數量及到貨日期，并且應與已驗收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出“待驗區(qū)”以示區(qū)分。
第6條 實施驗收。
1．貨物到貨后，貨物驗收人員應會同使用部門根據“裝箱單”、“訂購單”、“合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點數量或過磅、測量重量，并將到貨日期及實收數量填入“訂購單”。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面簽字。
2．質量管理部門應當使用按順序編號的驗收報告，對那些沒有對應采購申請的商品或勞務，一律不得簽收。
3．質量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務應當編制一式多聯(lián)、預先編號的驗收證明，內容包括供應商名稱、收貨日期、貨物名稱、數量和質量以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務的依據，并及時報告采購部門和財務部門。
4．驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內容不符，應通知辦理采購的人

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