企業(yè)內(nèi)部控制—存貨授權(quán)審批制度(doc)
第1條 為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。
第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。
第2章 存貨采購授權(quán)審批
第3條 采購計(jì)劃審批
1．周采購計(jì)劃審批
（1）周采購計(jì)劃的對象為低值易耗品和零星物品。
（2）由使用部門或倉庫提出申請，填寫申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核同意后，由采購部組織人員實(shí)施采購。
（3）周采購計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間為每周四下午5點(diǎn)以前。
2．月采購計(jì)劃審批
（1）月采購計(jì)劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。
（2）由使用部門提出申請，填寫申購單，財(cái)務(wù)部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁簽字確認(rèn)，由采購部組織人員實(shí)施采購。
（3）月采購計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月26日之前。
3．年采購計(jì)劃審批
（1）年采購計(jì)劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計(jì)劃和月采購計(jì)劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工程的采購及其他物資的采購。
（2）年采購計(jì)劃的審批程序如下。
①由使用部門編制本部門采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。
②財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對采購申請報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見，將申請報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。
③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見，并在申請報(bào)告上附上自己的意見，將申請報(bào)告報(bào)總裁審批。

企業(yè)內(nèi)部控制—存貨授權(quán)審批制度(doc)