企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案(doc)282頁
目 錄
第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金 6
1．1 資金支付授權(quán)審批制度 6
1．2 貨幣資金授權(quán)審批制度 8
1．3 現(xiàn)金管理控制制度 10
1．4 銀行存款控制制度 14
1．5 票據(jù)管理規(guī)范 17
1．6 印章管理制度 20
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購 22
2．1 采購授權(quán)審批制度 22
2．2 采購申請審批制度 24
2．3 采購預(yù)算管理制度 27
2．4 采購控制制度 28
2．5 驗(yàn)收管理制度 32
2．6 付款控制制度 35
2．7 退貨管理制度 37
2．8 應(yīng)付賬款管理制度 38
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨 40
3．1 存貨授權(quán)審批制度 40
3．2 存貨采購控制制度 43
3．3 存貨儲(chǔ)存管理制度 45
3．4 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定 48
3．5 存貨領(lǐng)用管理制度 49
3．6 存貨發(fā)放管理制度 50
3．7 存貨盤點(diǎn)管理制度 52
3．8 廢損存貨管理制度 55
3．9 存貨核算工作規(guī)范 57
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷售 61
4．1 銷售授權(quán)審批制度 61
4．2 客戶信用管理制度 63
4．3 銷售合同管理制度 66
4．4 發(fā)貨、退貨管理制度 68
4．5 貨款回收管理制度 69
4．6 應(yīng)收賬款管理制度 71
4．7 銷售回款獎(jiǎng)懲制度 74
4．8 問題賬款管理辦法 75
4．9 應(yīng)收票據(jù)管理制度 76
第5章 企業(yè)內(nèi)部控制——工程項(xiàng)目 78
5．1 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度 78
5．2 項(xiàng)目決策管理制度 79
5．3 概預(yù)算審查制度 81
5．4 竣工清理管理制度 82
5．5 竣工驗(yàn)收管理制度 84
第6章 企業(yè)內(nèi)部控制——固定資產(chǎn) 86
6．1 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 86
6．2 固定資產(chǎn)購置管理制度 88
6．3 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 90
6．4 固定資產(chǎn)保管制度 93
6．5 固定資產(chǎn)折舊制度 95
6．6 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 98
6．7 固定資產(chǎn)處置制度 100
6．8 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 103
第7章 企業(yè)內(nèi)部控制——無形資產(chǎn) 108
7．1 無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 108
7．2 取得與驗(yàn)收控制制度 111
7．3 無形資產(chǎn)使用管理制度 113
7．4 無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 115
7．5 無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度 118
第8章 企業(yè)內(nèi)部控制——長期股權(quán)投資 120
8．1 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 120
8．2 長期股權(quán)投資決策制度 121
8．3 長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 124
8．4 長期股權(quán)投資處置管理制度 126
第9章 企業(yè)內(nèi)部控制——籌資 129
9．1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 129
9．2 籌資決策管理制度 130
9．3 籌資執(zhí)行管理制度 132
9．4 籌資償付管理制度 133
第10章 企業(yè)內(nèi)部控制——預(yù)算 136
10．1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 136
10．2 預(yù)算編制管理制度 138
10．3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 140
10．4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 143
10．5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 145
10．6 預(yù)算審計(jì)管理制度 148
第11章 企業(yè)內(nèi)部控制——成本費(fèi)用 150
11．1 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 150
11．2 成本費(fèi)用預(yù)測管理制度 152
11．3 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 155
11．4 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 156
11．5 成本費(fèi)用核算制度 158
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保 165
12．1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 165
12．2 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評估制度 167
12．3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 169
第13章 企業(yè)內(nèi)部控制——合同 172
13．1 合同授權(quán)審批制度 172
13．2 合同會(huì)審制度 174
13．3 合同專用章管理制度 175
13．4 合同違約及糾紛處理制度 177
第14章 企業(yè)內(nèi)部控制——業(yè)務(wù)外包 179
14．1 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 179
14．2 技術(shù)服務(wù)外包合同范例 181
14．3 外包業(yè)務(wù)管理制度 184
第15章 企業(yè)內(nèi)部控制——子公司管理 188
15．1 委派董事管理制度 188
15．2 總會(huì)計(jì)師委派管理辦法 191
15．3 委派子公司高管人員績效薪酬制度 194
15．4 子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度 197
15．5 對子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度 198
15．6 子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對外披露制度 202
15．7 母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度 205
第16章 企業(yè)內(nèi)部控制——財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 208
16．1 反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度 208
16．2 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度 209
16．3 會(huì)計(jì)憑證管理辦法 212
16．4 財(cái)產(chǎn)清查管理制度 215
16．5 財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度 219
16．6 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度 222
第17章 企業(yè)內(nèi)部控制——人力資源管理 224
17．1 企業(yè)人力資源需求計(jì)劃 224
17．2 招聘管理制度 226
17．3 培訓(xùn)管理制度 228
17．4 績效考核管理制度 231
17．5 薪酬與激勵(lì)管理制度 234
17．6 晉升與離職管理制度 238
第18章 企業(yè)內(nèi)部控制——信息系統(tǒng) 241
18．1 信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 241
18．2 信息系統(tǒng)開發(fā)、變更與維護(hù)管理制度 242
18．3 信息系統(tǒng)訪問安全管理制度 243
18．4 信息系統(tǒng)硬件管理制度 245
18．5 會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度 246
18．6 會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度 247
第19章 企業(yè)內(nèi)部控制——衍生工具 251
19．1 衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度 251
19．2 衍生工具交易管理制度 252
19．3 衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度 254
第20章 企業(yè)內(nèi)部控制——并購 256
20．1 并購交易授權(quán)審批制度 256
20．2 并購交易前期準(zhǔn)備管理制度 257
20．3 并購交易審慎性調(diào)查制度 259
20．4 并購交易財(cái)務(wù)控制制度 261
第21章 企業(yè)內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易 264
21．1 關(guān)聯(lián)交易回避制度 264
21．2 關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度 266
第22章 企業(yè)內(nèi)部控制——內(nèi)部審計(jì) 269
22．1 審計(jì)人員工作規(guī)范 269
22．2 內(nèi)部審計(jì)管理制度 270
22．3 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)制度 274
22．4 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度 277
22．5 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度 278
22．6 內(nèi)部審計(jì)外部評價(jià)制度 281
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