各循環(huán)審計(jì)開(kāi)展實(shí)務(wù)

一、九大循環(huán)審計(jì)1、人力1.1招聘審計(jì)要點(diǎn)案例研究1.2薪資審計(jì)要點(diǎn)案例研究1.3績(jī)效審計(jì)要點(diǎn)案例研究1.4培訓(xùn)審計(jì)要點(diǎn)案例研究1.5保險(xiǎn)及其他審計(jì)要點(diǎn)案例研究2、財(cái)務(wù)2.1存貨審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.2現(xiàn)金審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.3固定資產(chǎn)審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.4應(yīng)收賬款審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.5應(yīng)付賬款審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.6費(fèi)用審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.7預(yù)算審計(jì)要點(diǎn)案例研究2.8其他審計(jì)要點(diǎn)案例研究3、采購(gòu)3.1定價(jià)管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.2合同管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.3供應(yīng)商管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.4驗(yàn)收管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.5庫(kù)房管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.6信息管理審計(jì)要點(diǎn)案例研究3.7折價(jià)及對(duì)賬管理審

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《績(jī)效審計(jì)》

一、績(jī)效審計(jì)簡(jiǎn)介1、績(jī)效審計(jì)定義2、經(jīng)濟(jì)性審計(jì)定義及審計(jì)內(nèi)容3、效率性審計(jì)定義及審計(jì)內(nèi)容4、效果性審計(jì)定義及審計(jì)內(nèi)容二、運(yùn)營(yíng)績(jī)效審計(jì)1、擴(kuò)展版BSC2、擴(kuò)展版BSC的3C指標(biāo)設(shè)置2.1經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)設(shè)置2.2效率性指標(biāo)設(shè)置2.3效果性指標(biāo)設(shè)置3、開(kāi)展方法3.1分析法3.2討論法3.3調(diào)查問(wèn)卷法3.4標(biāo)桿對(duì)比法3.5目標(biāo)成本法3.6公眾評(píng)價(jià)法3.7其他方法3.8案例分析4、開(kāi)展實(shí)務(wù)4.1管理系統(tǒng)審計(jì)4.2主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審計(jì)4.3采購(gòu)績(jī)效審計(jì)案例分析三、項(xiàng)目投資績(jī)效審計(jì)1、項(xiàng)目建設(shè)周期2、項(xiàng)目投資全過(guò)程績(jī)效審計(jì)2.1建設(shè)項(xiàng)目前期決策審計(jì)審計(jì)目標(biāo)審計(jì)思路審計(jì)方法可能審計(jì)結(jié)論/建議案例分析2.2建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)

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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)--邱健老師

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍及內(nèi)容1、審計(jì)目的2、審計(jì)原則3、審計(jì)范圍3.1單位范圍3.2時(shí)間范圍3.3業(yè)務(wù)范圍4、審計(jì)成果引用二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序和方法1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程圖2、準(zhǔn)備階段2.1項(xiàng)目立項(xiàng)2.2審計(jì)通知書(shū)2.3組建審計(jì)組2.4審前調(diào)查2.5審計(jì)方案3、實(shí)施階段3.1審計(jì)入場(chǎng)會(huì)3.2書(shū)面承諾3.3審計(jì)公告3.4審計(jì)訪(fǎng)談3.5問(wèn)卷調(diào)查3.6現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)3.7審計(jì)方法使用分析3.8底稿編制4、報(bào)告階段4.1審計(jì)溝通和底稿復(fù)核4.2審計(jì)評(píng)價(jià)4.3報(bào)告初稿4.4征求意見(jiàn)4.5報(bào)告出具4.6歸檔立卷三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)具體審計(jì)內(nèi)容1、對(duì)舞弊的考慮（如何有意識(shí)的發(fā)現(xiàn)舞弊）會(huì)計(jì)異常內(nèi)控缺陷分析異常生活方式反常行

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內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)--邱健老師

一、舞弊定義及概述1、舞弊概念2、舞弊類(lèi)型3、舞弊形式3.1資產(chǎn)侵占3.2腐敗3.3舞弊性報(bào)表3.4外部欺詐3.5舞弊樹(shù)分析二、如何防止舞弊1、舞弊理論1.1舞弊天平理論1.2GONE理論1.3CFE理論1.4舞弊三角理論1.5反舞弊三角理論2、舞弊處理模型2.1通常模型2.2建議模型3、反舞弊11359模型一個(gè)框架一個(gè)理論三個(gè)手段五個(gè)環(huán)節(jié)九個(gè)要點(diǎn)實(shí)例講解4、不同類(lèi)型舞弊針對(duì)性防范措施三、如何查處舞弊1、如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊2、調(diào)查原則3、調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范4、調(diào)查流程5、常見(jiàn)罪名6、證據(jù)及證據(jù)鏈7、調(diào)查舞弊七大手段8、調(diào)查性詢(xún)問(wèn)9、調(diào)查總結(jié)和結(jié)案10、案例分析四、內(nèi)審定位及未來(lái)轉(zhuǎn)變1、內(nèi)審定位和目標(biāo)

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內(nèi)控評(píng)估--內(nèi)訓(xùn)

一、內(nèi)控評(píng)估概述1、內(nèi)控評(píng)估的內(nèi)涵2、內(nèi)控評(píng)估的原則和內(nèi)容3、內(nèi)控評(píng)估的對(duì)象二、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)選擇1、國(guó)際內(nèi)部控制評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.1審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)1.2COSO兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的融合2、國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)3、內(nèi)控評(píng)價(jià)方案三、內(nèi)控評(píng)估的程序1、內(nèi)控評(píng)估的程序2、內(nèi)控評(píng)估的組織3、內(nèi)控評(píng)估量化方法3.1內(nèi)控評(píng)估總體框架3.2內(nèi)控環(huán)境評(píng)估具體指標(biāo)分享3.3內(nèi)控過(guò)程評(píng)估3.4內(nèi)控結(jié)果評(píng)估3.5評(píng)分方法3.6內(nèi)控評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合演示4、案例研究四、內(nèi)控缺陷認(rèn)定1、內(nèi)控缺陷分類(lèi)2、內(nèi)控缺陷認(rèn)定3、內(nèi)控缺陷實(shí)例分析4、內(nèi)控缺陷整改五、內(nèi)控評(píng)估報(bào)告1、報(bào)告編制2、報(bào)告內(nèi)容3、報(bào)告報(bào)送4、報(bào)告使用5、報(bào)告歸檔和持續(xù)監(jiān)控...

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信息系統(tǒng)審計(jì) 內(nèi)訓(xùn)

一、信息系統(tǒng)審計(jì)簡(jiǎn)介1、案例分析2、信息系統(tǒng)審計(jì)定義及目標(biāo)3、CISA的要求4、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)4.1ISO177994.2ISO270004.3COBIT54.4其他標(biāo)準(zhǔn)二、審計(jì)實(shí)務(wù)1、審計(jì)計(jì)劃1.1了解被審系統(tǒng)基本情況1.2初步評(píng)價(jià)被審單位系統(tǒng)的內(nèi)部控制及外部控制1.3識(shí)別重要性1.4編制審計(jì)計(jì)劃2、IT內(nèi)控簡(jiǎn)介2.1公司層面控制2.2IT應(yīng)用控制2.3業(yè)務(wù)層面控制3、公司層面控制3.1戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)思路及方法案例分析3.2組織及管理架構(gòu)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)思路及方法案例分析3.3規(guī)章制度相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)思路及方法案例分析4、IT層面控制4.1系統(tǒng)和基礎(chǔ)建設(shè)生命周期管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)思路及方法案例分析

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