5.2可行性報(bào)告格式(doc)
華潤(集團(tuán))有限公司企業(yè)開發(fā)部 編寫可行性研究報(bào)告的基本要求和框架 在中國投資所有項(xiàng)目，政府的主管機(jī)關(guān)、審批機(jī)關(guān)都需要提交可行性研究報(bào)告。但是 ，編寫可行性研究報(bào)告絕不僅是供政府部門審批用的。更重要的是，它是投資者決策的 依據(jù)，是一個(gè)項(xiàng)目的總體計(jì)劃。一份好的可行性研究報(bào)告需根據(jù)所掌握的資料、過往經(jīng) 驗(yàn)、已有的技術(shù)，對將來的投入、資產(chǎn)、產(chǎn)品、經(jīng)營、回報(bào)等作出盡可能全面和準(zhǔn)確的 預(yù)測。 可行性研究報(bào)告要求內(nèi)容客觀、中肯、詳實(shí)、有前瞻性。 對不同性質(zhì)的項(xiàng)目，可行性研究報(bào)告有不同的形式，內(nèi)容不盡相同。為便于我部投資 業(yè)務(wù)人員和各部門在實(shí)際操作時(shí)有明確的依據(jù)，特制定本可行性研究報(bào)告的基本要求和 框架，供實(shí)際投資業(yè)務(wù)人員參考掌握。各部門及業(yè)務(wù)人員可根據(jù)具體的項(xiàng)目對可行性研 究報(bào)告的內(nèi)容作必要的增刪調(diào)整，靈活應(yīng)用。 第一部分 總體情況 一、目錄 詳列本報(bào)告各章節(jié)段落的標(biāo)題名稱及頁碼。 二、報(bào)告摘要 簡述本報(bào)告的核心內(nèi)容，項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目合作各方、地址、產(chǎn)品、產(chǎn)量、投資總額、 估計(jì)回報(bào)、項(xiàng)目總體評價(jià)等最重要的信息。 三、進(jìn)行可行性研究的基本原因及考慮 1) 項(xiàng)目的來源和提出 2) 我集團(tuán)的發(fā)展方向、發(fā)展策略、項(xiàng)目與我集團(tuán)的發(fā)展方向與策略的吻合程度 3) 項(xiàng)目與我集團(tuán)及已有的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的配合程度、可否產(chǎn)生協(xié)同優(yōu)勢 4) 我集團(tuán)的人才、資金、經(jīng)驗(yàn)、網(wǎng)絡(luò)、和其他資源對項(xiàng)目的支持程度和放大作用 四、總論 1) 建議的項(xiàng)目名稱、性質(zhì) 2) 可行性研究報(bào)告的編制依據(jù) 3) 可行性研究的范圍 4) 編制指導(dǎo)思想和規(guī)劃設(shè)計(jì)的原則 5) 項(xiàng)目構(gòu)成 6) 項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 7) 本研究報(bào)告的結(jié)論 8) 建議 第二部分 項(xiàng)目外在因素分析 一、行業(yè)狀況 1) 行業(yè)的性質(zhì) 2) 該行業(yè)國內(nèi)、國外的總體狀況、規(guī)模 3) 國內(nèi)、國外前十大行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的狀況 4) 行業(yè)技術(shù)的技術(shù)的演變 5) 行業(yè)的增長性 二、市場情況與擬建項(xiàng)目的規(guī)模 1) 具體產(chǎn)品的介紹、產(chǎn)品的特點(diǎn)、產(chǎn)品的選擇 2) 產(chǎn)品過往的生產(chǎn)銷售情況 3) 未來產(chǎn)品的市場預(yù)測、產(chǎn)品的增長性 4) 類似的產(chǎn)品、產(chǎn)品的可取代程度 5) 合作各方在該行業(yè)、該產(chǎn)品的經(jīng)驗(yàn)，特長 6) 目前和潛在的主要競爭對手分析 7) 技術(shù)進(jìn)步對產(chǎn)品前景及市場競爭勢態(tài)的影響 8) 建廠規(guī)模的建議 三、政策法規(guī) 1) 國家對行業(yè)的總體指導(dǎo)方針、發(fā)展策略 2) 國家法律和政策對該行業(yè)和具體產(chǎn)品的規(guī)限、基本要求 3) 產(chǎn)品進(jìn)口、出口的鼓勵(lì)或限制措施，關(guān)稅稅率 4) 國家和地方對行業(yè)和產(chǎn)品的稅費(fèi)(利得稅、增值稅、銷費(fèi)稅、其他稅項(xiàng))的規(guī)定 5) 地方對合資企業(yè)的限制和優(yōu)惠措施、政策，地方政府的書面保證和承諾 6) 國際上對該行業(yè)(或相關(guān)行業(yè))、該產(chǎn)品(或相關(guān)產(chǎn)品)的公約和協(xié)定，中國是否參加(簽 署)了這些公約，作了哪些承諾 7) 環(huán)保要求 8) 宗教、民族、國民生活習(xí)慣、社會(huì)輿論對行業(yè)和產(chǎn)品的影響 四、技術(shù)來源和支持 1) 國際上現(xiàn)行的主要技術(shù)流派、技術(shù)的使用者及擁有者 2) 各技術(shù)的特點(diǎn)和成本，對人才、原材料、環(huán)境的要求和影響，對生產(chǎn)過程、生產(chǎn)成本、 產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品數(shù)量的影響 3) 技術(shù)的獲得程度、難易程度，安全性、可靠性如何保證 4) 如何配合和跟上不斷變革的技術(shù)發(fā)展 5) 國內(nèi)和國際上對各主要技術(shù)的使用有何法律或行政性的限制，國際上有無條約或公約規(guī) 限這些技術(shù)的發(fā)明和使用，中國有無加入或簽署這些條約或公約 6) 技術(shù)的選擇 五、選址與建廠條件 1) 對所在地各種軟硬環(huán)境的要求，包括但不限于 2) 對原材料的要求 3) 對交通運(yùn)輸和通信條件的要求 4) 對能源、水等的要求 5) 對經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、消費(fèi)水平的要求 6) 對配套設(shè)施的要求 7) 對人員素質(zhì)的要求 8) 對土地及其他資源的要求 9) 對環(huán)境及環(huán)保條件的要求 10) 對其他方面的要求 六、廠址的確定 1) 可供選擇的廠址的幾個(gè)方案 2) 各廠址的地理位置、地理概況、人文歷史概況 3) 各廠址所在地的經(jīng)濟(jì)狀況(人口、按性別年齡學(xué)歷職稱工種和區(qū)域的人口分布、經(jīng)濟(jì)總 量、經(jīng)濟(jì)的行業(yè)分布、前十大行業(yè)、前十大稅收和盈利大戶、經(jīng)濟(jì)上的優(yōu)勢和劣勢、 人均收 入、按行業(yè)的人均收入、就業(yè)情況、各崗位各工種的工資水平，其他) 4) 各廠址及其所在地的交通狀況(與市中心的距離、與中心城市的距離、與中心城市的交 通方式、鐵路、公路、高速公路、港口、碼頭的可使用程度、方便程度、收費(fèi)水平、 距離等) 5) 各廠址所在地的資源狀況(水源、河流、煤炭、所需的主要原輔材料的生產(chǎn)、供應(yīng)、價(jià) 格、質(zhì)量等) 6) 各廠址及其所在地的土地狀況(土地供應(yīng)量、平均價(jià)格、各項(xiàng)相關(guān)收費(fèi)、可使用程度、 需投入的整治成本、擬使用的土地的屬性(劃撥、征用、轉(zhuǎn)讓、入股等)、擬使用的土 地的權(quán) 屬、價(jià)格、需辦理哪些手續(xù)、可否辦理土地產(chǎn)權(quán)證書、可否轉(zhuǎn)讓、可使用年限、是否 規(guī)定了特定用途、周圍有無進(jìn)一步發(fā)展的空間、該區(qū)的總體規(guī)劃、地質(zhì)狀況等等) 7) 各廠址周圍的其他情況(通信、商業(yè)、供水、供電、垃圾處理、污水處理、其他相關(guān)服 務(wù)及設(shè)施) 8) 各廠址所受到的各種限制(例如樓宇高度、面積、廠區(qū)范圍、道路、出入口、噪聲等) 9) 所在地的鼓勵(lì)政策(稅收、各項(xiàng)費(fèi)用、貸款、資助、人員流動(dòng)、人員戶口、子女入學(xué)、 政府對行業(yè)和項(xiàng)目的態(tài)度、受限制的原輔材料供應(yīng)、資源和資產(chǎn)作價(jià)、人員處理和招 聘、各種審批手續(xù)的辦理、原料和產(chǎn)品的進(jìn)出口審批或許可證配額的使用、其他) 10) 項(xiàng)目在當(dāng)?shù)氐淖饔煤陀绊?就業(yè)、稅賦、產(chǎn)值、利潤、相關(guān)產(chǎn)品流通、對相關(guān)行業(yè)的帶 動(dòng)力、對資金流轉(zhuǎn)的帶動(dòng)力、對提高當(dāng)?shù)卦谌腥∪珖闹?、對調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 的作用、對消耗當(dāng)?shù)囟嘤嗷蜻^剩資源的作用等等) 11) 廠址的最后確定(以上各因素的綜合結(jié)果) 七、總體布局與交通運(yùn)輸 1) 總平面布置(主廠房、輔助廠房、配套生產(chǎn)設(shè)施(鍋爐房、電廠、變電所、空壓站、水泵 房、污水處理站、其他污染物處理場、垃圾處理或堆放場等等)、倉庫、道路、綠化 、辦公樓、生活設(shè)施(食堂、浴室、倒班宿舍、職工宿舍等等) 2) 豎向設(shè)計(jì) 3) 物流走向 4) 交通運(yùn)輸(鐵路線、碼頭、裝卸區(qū)、貨物和車輛緩沖區(qū)，車輛進(jìn)出流向) 八、環(huán)境保護(hù) 1) 廠區(qū)環(huán)境基本狀況 2) 主要污染源和污染物 3) 國際上通行和國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) 4) 設(shè)計(jì)擬采用的標(biāo)準(zhǔn) 5) 控制污染物治理方案及其效果(污水處理、除塵除雜、垃圾處理等) 6) 資源開發(fā)利用對生態(tài)和環(huán)境產(chǎn)生的影響 7) 資源開發(fā)利用對經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的影響 8) 環(huán)境影響分析 9) 環(huán)保投資 10) 建議 九、職業(yè)安全、衛(wèi)生與消防 1) 國外的流行做法及國家的有關(guān)規(guī)定 2) 主要設(shè)計(jì)依據(jù) 3) 主要危害因素成因及分析 4) 主要防護(hù)措施及預(yù)期效果 5) 消防設(shè)施及安排 6) 職業(yè)安全衛(wèi)生投資 十、項(xiàng)目潛在的外部機(jī)會(huì)(OPPORTUNITY)與風(fēng)險(xiǎn)(THREAT) 提出和討論存在和可能出現(xiàn)的機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)，包括技術(shù)、市場增長性、產(chǎn)品周期、人才 、資金、銷售方式、產(chǎn)品責(zé)任、匯率變化、政策法律、領(lǐng)導(dǎo)人變動(dòng)、環(huán)保、國際公約等 因素的影 響。 第三部分 項(xiàng)目內(nèi)在因素分析 (非量化因素) 一、項(xiàng)目背景資料 1) 擬合作的企業(yè)、機(jī)構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、以及這些企業(yè)和機(jī)構(gòu)的背景、過往 業(yè)績介紹 2) 擬合作的企業(yè)的股東構(gòu)成、各股東的基本情況 3) 項(xiàng)目背景及投資建設(shè)的必要性和意義 二、生產(chǎn)工藝與設(shè)備選型 1) 生產(chǎn)綱領(lǐng) 2) 生產(chǎn)工藝流程 3) 生產(chǎn)工藝子框圖及簡述 4) 工藝設(shè)備選型 5) 選定的生產(chǎn)工藝和設(shè)備在國內(nèi)國外的使用情況、使用經(jīng)驗(yàn) 6) 生產(chǎn)定員 7) 技術(shù)、工藝、設(shè)備的估價(jià)或成本 8) 主要工藝技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 三、輔助設(shè)施與公用工程 1) 鍋爐房及發(fā)電廠 2) 機(jī)修車間 3) 給水、排水工程 4) 采暖、通風(fēng)、除塵、制冷、空壓站及熱力管道 5) 供電 6) 儀器、儀表及控制系統(tǒng) 7) 土建工程 8) 輔助設(shè)施與公用工程的估價(jià)或成本 四、資源綜合利用、節(jié)能節(jié)水 1) 國內(nèi)國外綜合利用的例子與成效 2) 資源綜合利用方案 3) 節(jié)能、節(jié)水 4) 相關(guān)的成本與回報(bào)估算 五、組織機(jī)構(gòu)與職工定員 1) 企業(yè)組織架構(gòu) 2) 工作制度 3) 員工來源、員工使用和招聘 4) 職工定員 5) 員工工資及福利制度 六、實(shí)施計(jì)劃與人員招聘培訓(xùn) 1) 項(xiàng)目規(guī)劃與實(shí)施時(shí)間表(政府審批立項(xiàng)、有關(guān)批準(zhǔn)證許可證的取得、組建籌建班子、委 托聘請?jiān)O(shè)計(jì)者、進(jìn)行和完成詳細(xì)設(shè)計(jì)、設(shè)計(jì)方案的審定和批準(zhǔn)、基礎(chǔ)建設(shè)動(dòng)工與進(jìn)度 、設(shè)備定購制造和交貨、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)、合格驗(yàn)收等等) 2) 人員培訓(xùn) 3) 項(xiàng)目投產(chǎn)規(guī)劃 七、質(zhì)量保證 1) 原輔材料的質(zhì)量指標(biāo) 2) 產(chǎn)品的質(zhì)量指標(biāo) 3) 包裝的質(zhì)量指標(biāo) 4) 售前售后服務(wù)的質(zhì)量指標(biāo) 5) 環(huán)境的質(zhì)量指標(biāo) 6) 國內(nèi)外同行業(yè)或相類似行業(yè)的相關(guān)質(zhì)量指標(biāo)和保證體系 7) 保證質(zhì)量的具體措施和體系 八、產(chǎn)品銷售 1) 可供選擇的多種市場定位、目標(biāo)對象、定價(jià) 2) 經(jīng)比較確定的市場定位、目標(biāo)對象、定價(jià) 3) 可供選擇的多種銷售渠道、銷售方式 4) 經(jīng)比較確定的銷售渠道、銷售方式 5) 品牌的建立與維護(hù) 6) 售前售后服務(wù)體系的建立 (量化因素) 九、投資估算與資金來源 1) 編制依據(jù) 2) 編制方法 3) 投資估算 4) 資金來源與資金籌措(股東現(xiàn)金投入、銀行借款、實(shí)物投入等) 十、利潤預(yù)測 1) 每期的銷售數(shù)量 2) 銷售產(chǎn)品的單價(jià) 3) 每期的銷售收入 4) 每期的銷售成本 5) 各項(xiàng)期間費(fèi)用明細(xì) 6) 各項(xiàng)稅費(fèi) 7) 各項(xiàng)匯率損益 8) 總的利潤預(yù)測 十一、現(xiàn)金流量預(yù)測 1) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)測 2) 投資回報(bào)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)測 3) 稅賦產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)測 4) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)測 5) 融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 6) 各期的起止現(xiàn)金余額及現(xiàn)金變化預(yù)測 十二、財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)評估 1) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(包括前期投入、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、注冊資本、股東貸款、其他貸款、各 項(xiàng)資產(chǎn)明細(xì)、各項(xiàng)負(fù)債明細(xì)；每期的利潤預(yù)測；每期的現(xiàn)金流量估算) 2) 根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建立財(cái)務(wù)模型或數(shù)學(xué)模型 3) 根據(jù)財(cái)務(wù)模型或數(shù)學(xué)模型進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)(包括比率分析、回報(bào)分析、NPV計(jì)算、敏感性分 析等) 4) 根據(jù)財(cái)務(wù)評價(jià)進(jìn)行投資估算(VALUATION)并得出評價(jià)結(jié)論(CONCLUSION) 十三、項(xiàng)目的內(nèi)在優(yōu)勢(STRENGTH)及弱點(diǎn)(WEAKNESS) 提出和討論項(xiàng)目存在和可能出現(xiàn)的優(yōu)勢與弱點(diǎn)，包括技術(shù)、市場、人才、資金、產(chǎn)品 鏈、競爭、銷售網(wǎng)絡(luò)、品牌、質(zhì)量、經(jīng)驗(yàn)、規(guī)模、地域、原輔材料、領(lǐng)導(dǎo)人能力等因素 的影響。 第四部分 其他 1) SWOT分析(S：STRENGTH，W：WEAKNESS，O：OPPORTUNITY， T：THREAT)，重點(diǎn)討論如何利用項(xiàng)目面臨的機(jī)會(huì)，利用自己的優(yōu)勢和強(qiáng)項(xiàng)，克服自己 的弱點(diǎn)，抵銷各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，引證項(xiàng)目投資的利弊。 2) 根據(jù)項(xiàng)目的具體情況需進(jìn)行分析或指出的其他問題 第五部分 行動(dòng)計(jì)劃 詳列本可行性研究報(bào)告之后，直至項(xiàng)目建成，正式投產(chǎn)這一段時(shí)期與項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng) 工作內(nèi)容、進(jìn)度、時(shí)間安排、所需的人力資源、資金以及其他資源的配合。主要工作包 括(但不限于)： 1) 與合資合作伙伴洽談，達(dá)成合資合作協(xié)議 2) 向政府有關(guān)部門提交項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性報(bào)告，申請立項(xiàng) 3) 與合資合資伙伴正式簽訂合資合資協(xié)議書、公司章程等法律文件 4) 向政府外經(jīng)管理部門提交所需的文件，申請批準(zhǔn)成立獨(dú)資或合資公司 5) 向工商行政管理部門提交所需的文件，申請簽發(fā)營業(yè)執(zhí)照 6) 按照合資合同及公司章程的規(guī)定，根據(jù)股東的提名，組建公司董事會(huì)，盡快召開第一次 董事會(huì)會(huì)議 7) 按照合資合同及公司章程的規(guī)定，籌組總經(jīng)理、副總經(jīng)理等為主的經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，由董 事會(huì)正式任命上任，同時(shí)由董事會(huì)決定經(jīng)營管理班子的職權(quán)、待遇、工作目標(biāo)、考評 措施、獎(jiǎng)罰措施等 8) 由總經(jīng)理、副總經(jīng)理為主的經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子組建公司的其他機(jī)構(gòu)，物色和招聘其他人員 9) 確定注冊資本到位時(shí)間，資金到位后辦理驗(yàn)資手續(xù) 10) 給股東簽發(fā)出資證明書 11) 向稅務(wù)部門提交有關(guān)文件，辦理稅務(wù)登記 12) 向海關(guān)提交有關(guān)文件，辦理海關(guān)登記 13) 向質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)部門提交文件，辦理企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編碼 14) 向工商行政管理部門提交文件，辦理法人代表登記 15) 向外匯管理部門提交文件，辦理外匯登記 16) 向銀行提交有關(guān)文件，辦理開戶及借款手續(xù) 17) 向勞動(dòng)、衛(wèi)生、消防、環(huán)保、公安等職能部門提交文件，辦理相應(yīng)部門的登記批準(zhǔn)手 續(xù) 18) 購買、承讓、征用或租用土地，向土地管理部門提交有關(guān)文件，辦理土地使用權(quán)證 19) 購買、承讓或租用建筑物，向房產(chǎn)管理部門提交有關(guān)文件，辦理房產(chǎn)權(quán)證書 20) 向國家專利局等知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門提交文件，辦理專利、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的過戶登記 手續(xù) 21) 辦理水、汽、電、暖、污水、通信等的入網(wǎng)使用手續(xù) 22) 視需要向其他各有關(guān)部門提交文件，申請辦理相關(guān)的批準(zhǔn)證或特許證書(例如向外經(jīng) 貿(mào)委、海關(guān)、外匯管理局申請辦理進(jìn)出口權(quán)審批手續(xù)) 23) 催收股本金 24) 如有實(shí)物投入需列出詳細(xì)清單，先進(jìn)行資產(chǎn)評估，并進(jìn)行清點(diǎn) 25) 簽訂技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、商標(biāo)使用合同等文件，報(bào)政府有關(guān)部門批準(zhǔn) 26)...
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